Підрозділи, які здійснюють оперативно-розшукову діяльність

Оперативно-розшукова діяльність – особлива і специфічна державно-правова форма боротьби зі злочинами. Її відмінність від інших функцій (профілактичної, адміністративної, кримінально-процесуальної та ін.)полягає в особливостях засобів, методів і тактики цієї діяльності, які набуті в процесі її становлення та розвитку і накопиченому великому практичному досвіду.

Разом з тим, при всій специфічності інститутів цієї діяльності основна її відмінність (особливість) полягає, крім зазначених, і у суб’єктах (підрозділах) оперативно-розшукової діяльності.

Особливістю таких суб’єктів є те, що вони повинні бути віднесені, перш за все, до оперативних підрозділів. Працівники цих підрозділів повинні мати спеціальну підготовку та відповідний допуск.

Суб’єкти ОРД – це підрозділи державних правоохоронних органів, яким у відповідності до ст. 5 ЗУ “Про ОРД” надається повноваження здійснювати оперативно-розшукову діяльність. Повноваження здійснювати таку діяльність покладено на оперативні підрозділи, які функціонують в складі визначених законом правоохоронних органів.

Оперативні підрозділи, які здійснюють оперативно-розшукову діяльність – це організаційно відокремлені управлінські структури, яким в правових приписах оперативно-розшукового законодавства і нормативних актах, визначені завдання, принципи, підстави, компетенція, обсяг повноважень та обов’язків по здійсненню оперативно-розшукових заходів та інших правових дій по виконанню їх завдань. (Див. Бандурка О. М. Оперативно-розшукова діяльність Ч.І. Підручник – Харків: видавництво Національного університету внутрішніх справ, 2002 с.101-103)

Оперативні підрозділи відрізняються від інших неоперативних підрозділів правоохоронних органів специфічними завданнями і функціями, які вони виконують у відповідності до закону України “Про оперативно-розшукову діяльність” та інших законодавчих актів.

У ст. 5 ЗУ “Про ОРД” зазначений перелік підрозділів, які мають повноваження здійснювати оперативно-розшукову діяльність.

Згідно даної статті оперативно-розшукова діяльність здійснюється оперативними підрозділами:

- Міністерства внутрішніх справ України – кримінальною, транспортною та спеціальною міліцією, спеціальними підрозділами по боротьбі з організованою злочинністю, підрозділами внутрішньої безпеки, судовою міліцією;

- Служби безпеки України – контррозвідкою, військовою контррозвідкою, захисту національної державності, спеціальними підрозділами по боротьбі з корупцією та організованою злочинністю, оперативно-технічними, внутрішньої безпеки, оперативного документування, боротьби з тероризмом і захисту учасників кримінального судочинства та працівників правоохоронних органів;

- Служби зовнішньої розвідки України - агентурної розвідки, оперативно-технічними, власної безпеки;

- Державної прикордонної служби України - розвідувальним органом спеціально уповноваженого центрального органу виконавчої влади у справах охорони державного кордону (агентурної розвідки, оперативно-технічним, власної безпеки), оперативно-розшуковими підрозділами відповідно спеціально уповноваженого центрального органу виконавчої влади у справах охорони державного кордону та його територіальних органів, підрозділами з охорони державного кордону органів охорони державного кордону та Морської охорони, забезпечення внутрішньої безпеки, забезпечення власної безпеки, оперативного документування та оперативно-технічними;

- управління державної охорони - підрозділом оперативного забезпечення охорони виключно з метою забезпечення безпеки осіб та об'єктів, щодо яких здійснюється державна охорона;

- органів державної податкової служби - оперативними підрозділами податкової міліції;

- органів і установ виконання покарань та слідчих ізоляторів Державної пенітенціарної служби України;

- розвідувального органу Міністерства оборони України - оперативними, оперативно-технічними, власної безпеки;

- органів державної митної служби – оперативними підрозділами, які ведуть боротьбу з контрабандою.

Оперативно-розшукової діяльності іншими підрозділами зазначених органів, підрозділами інших міністерств, відомств, громадських приватними організаціями та особам заборонується.

Оперативно-розшукова діяльність – це особливий вид, передбаченої законом, діяльності правоохоронних органів. Особливість ОРД полягає в тому, що право проведення такої діяльності надається виключно оперативним підрозділам, тобто оперативним працівникам таких підрозділів, які здійснюють її з використанням гласних і негласних оперативно-розшукових заходів із застосуванням оперативних та оперативно-технічних засобів. Законом надаються особливі права і обов’язки оперативним підрозділам, які здійснюють ОРД, що суттєво відрізняється від діяльності інших правоохоронних органів, державних установ, громадських, комерційних організацій, які такими правами не наділені.

Виходячи із цього, законом забороняється проведення ОРД іншими підрозділами правоохоронних органів, підрозділами інших міністерств і відомств громадськими, приватними організаціями та особами.

Кожному з вищевказаних оперативних підрозділів притаманні свої обов’язки і функції, які необхідні для виконання основних завдань ОРД.

Основними завданнями оперативно-розшукової діяльності Закон України визначив пошук та фіксацію фактичних даних про протиправну діяльність окремих осіб і груп, розвідувально-підривну діяльність спеціальних служб іноземних держав та організацій. Пошук і фіксація фактичних даних проводиться з метою припинення правопорушень в інтересах кримінального судочинства, отримання інформації в інтересах безпеки суспільства і держави.

Для оперативних підрозділів кримінальної, податкової міліції, органів державної митної служби, органів і установ Державної пенітенціарної служби України, пошук і фіксація фактичних даних за своїм змістом – це здійснення на законній підставі оперативно-розшукових заходів з метою отримання інформа­ції[2] (відомостей) про протиправну діяльність осіб та груп, які готують або вчиняють злочини направлені проти життя, здоров’я, майна громадян, злочини в сфері господарської діяльності, в тому числі й контрабанда та інші злочини, відповідальність за які передбачена Кримінальним кодексом України. Перевірка, оформлення і використання такої інформації, а також, розшук осіб, які переховуються від органів досудового розслідування, слідчого судді, суду чи кримінального покарання, розшук осіб, які втекли з місць відбування покарань, а також розшук громадян, які є безвісно відсутніми, здійснюється цими підрозділами, відповідно до їх компетенції.

До виключної компетенції оперативних підрозділів Служби безпеки, Служби зовнішньої розвідки, Управління державної охорони, Державної прикордонної служби та розвідувальних підрозділів Міністерства оборони відноситься: пошук і фіксація фактичних даних про протиправну діяльність спеціальних служб та організацій іноземних держав; пошук окремих осіб, які готують злочини проти держави, її обороноздатності, замах на вищих посадових осіб, терористичні напади на об’єкти державного значення чи здійснюють інші злочини, виявлення яких віднесено до компетенції цих служб.

До спеціальної компетенції оперативних підрозділів правоохоронних органів відноситься здійснення захисту від злочинних посягань працівників суду, правоохоронних органів, осіб які беруть участь у кримінальному судочинстві та осіб які залучаються до завдань ОРД, у випадку реальної загрози життю, здоров’ю, житлу, майну таких осіб або членам їх сімей чи близьким родичам.

Специфічним видом діяльності оперативних підрозділів є те, що законом “Про ОРД” надано право оперативним працівникам залучати до виконання завдань ОРД осіб, які добровільно безкоштовно або за винагороду можуть повідомляти конфіденційну інформацію про злочини які готуються. Конфіденційність співробітництва оперативних підрозділів з окремими особами законом гарантується.

Особливого практичного значення набувають ті положення закону, де регламентовані права і обов’язки оперативних працівників, які здійснюють ОРД, та дотримання ними гарантії законності під час здійснення цієї діяльності.

Обов'язки підрозділів, які здійснюють оперативно-розшукову діяльність закріплені в ст. 7 ЗУ «Про ОРД».

Оперативним підрозділам для виконання завдань оперативно-розшукової діяльності при наявності передбачених статтею 6 ЗУ «Про ОРД» підстав надаються права закріплені в статті 8 ЗУ «Про ОРД».

В Україні процес формування органів податкової міліції розпочався в 1994р. з утворення підрозділів по боротьбі з кримінальним приховуванням прибутків від сплати податків в системі МВС. В 1996р. Президент України видав Указ "Про створення у складі Державної податкової адміністрації України Головного управління податкової поліції" шляхом підпорядкування Державній податковій адміністрації підрозділів МВС України по боротьбі з кримінальним приховуванням прибутків від оподаткування.

Більше 2-х років діяльність податкової поліції у складі податкової адміністрації не мала чинного законодавчого закріплення. Тільки 14 лютого 1998р. з введенням в дію Закону України "Про внесення змін до Закону України "Про Державну податкову службу в Україні" невизначеність правового стану податкової міліції було усунуто.

Податкова поліція, згідно з цим законом, отримала назву податкова міліція, та увійшла до складу органів ДПС. На сьогоднішній день її завдання та повноваження чітко визначені у розділі 18 - 2 Податкового кодексу України, що має назву «Податкова міліція». Крім цього посадовим особам податкової міліції для виконання покладених на них обов’язків надаються права, передбачені також пунктами 1-4, абзацами 2, 3 пункту 5, пунктами 6-12, 14, підпунктами "а" і "б" пункту 15 (з урахуванням положень Податкового Кодексу), пунктом 16 з дотриманням правил проведення податкових перевірок, встановлених Податковим кодексом, пунктами 17, 19, 23, 24, 25, 27, 28, 30 статті 11, статтями 12 – 15¹ Закону України "Про міліцію". На податкову міліцію поширюються вимоги, встановлені статтями 3 і 5 Закону України "Про міліцію".

Податкову міліцію очолює Перший заступник Голови Державної податкової служби України - начальник податкової міліції.

Податкова міліція складається із спеціальних підрозділів по боротьбі з податковими правопорушеннями, що діють у складі відповідних органів державної податкової служби, і здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, виконує оперативно-розшукову, кримінально-процесуальну та охоронну функції.

Безпосередня діяльність податкової міліції пов'язана зі здійсненням контролю за дотриманням податкового законодавства. Так, до повноважень податкової міліції згідно ст. 350 Податкового кодексу України відносяться:

- прийом та реєстрація заяв, повідомлень та іншої інформації про кримінальні та інші правопорушення, віднесені законом до компетенції податкової міліції, здійснення в установленому порядку їх перевірки і приймання щодо них передбачених законом рішень;

- проводить відповідно до закону оперативно-розшукову діяльність, а також досудове розслідування в межах наданої законом компетенції, вживає заходів щодо відшкодування завданих державі збитків;

- здійснює розшук осіб, які переховуються від слідства та суду за кримінальні та інші правопорушення у сфері оподаткування та бюджетній сфері;

- вживає заходів щодо виявлення і розслідування злочинів, пов’язаних з відмиванням, легалізацією, розкраданням коштів та іншими незаконними фінансовими операціями;

- виявляє причини і умови, що сприяли вчиненню злочинів та інших правопорушень у сфері оподаткування та бюджетній сфері, вживає заходів до їх усунення;

- у разі виявлення фактів, що свідчать про організовану злочинну діяльність, або дій, що створюють умови для такої діяльності, направляє матеріали з цих питань відповідним спеціальним органам по боротьбі з організованою злочинністю;

- передає відповідним правоохоронним органам матеріали за фактами правопорушень, за які законом передбачено кримінальну відповідальність, якщо їх розслідування не належить до компетенції податкової міліції;

- забезпечує безпеку діяльності органів державної податкової служби та їх працівників, а також захист працівників від протиправних посягань, пов’язаних з виконанням ними службових обов’язків;

- здійснює заходи щодо запобігання і протидії корупції в органах державної податкової служби та виявлення фактів корупції, а також усунення наслідків корупційних правопорушень;

- складає протоколи та розглядає справи про адміністративні правопорушення у випадках, передбачених законом;

- збирає, аналізує, узагальнює інформацію щодо порушень у сфері оподаткування та бюджетній сфері, прогнозує тенденції розвитку негативних процесів кримінального характеру, пов’язаних з оподаткуванням.

Особа начальницького чи рядового складу податкової міліції незалежно від займаної посади, місцезнаходження і часу у разі звернення до неї громадян або посадових осіб із заявою чи повідомленням про загрозу особистій чи громадській безпеці або у разі безпосереднього виявлення такої загрози повинна вжити заходів щодо запобігання правопорушенню і його припинення, рятування людей, надання допомоги особам, які її потребують, встановлення і затримання осіб, які вчинили правопорушення, охорони місця події і повідомити про це найближчому органу внутрішніх справ. Посадові особи податкової міліції здійснюють також провадження у справах про адміністративні правопорушення, які вчиняються особами при порушені податкового законодавства.

До основних функцій податкової міліції належать крім цього, кримінально-процесуальна, тобто діяльність пов'язана із запобіганням злочинів у сфері оподаткування, їх виявлення та розслідування.

Оперативно-розшукова діяльність в органах ДПС здійснюється для викриття порушень податкового законодавства, виявлення навмисного ухилення від сплати податків, обов'язкових платежів, зборів. Правом оперативно-розшукової діяльності в ДПС наділені оперативні підрозділи податкової міліції.

Стосовно прав та обов'язків оперативного працівника, то вони витікають із:

- компетенції того чи іншого відомства, до якого належить оперативний підрозділ;

- Законів України, які регламентують діяльність оперативних
підрозділів;

- положення про службу і підрозділ.

На кожний оперативний підрозділ затверджується положення про нього, де конкретизується його завдання та функції, а оперативним працівникам - відповідні функціональні обов'язки.

Завданнями оперативних підрозділів податкової міліції, що здійснюють оперативно-розшукову діяльність, є:

1) пошук і фіксація фактичних даних про протиправні діяння окремих осіб груп у сфері оподаткування, з відмиванням доходів одержаних незаконним шляхом відповідальність за які передбачена Кримінальним кодексом України, їх припинення, а також отримання інформації в інтересах безпеки громадян, суспільства і держави;

2) запобігання кримінальним та іншим правопорушенням у сфері оподаткування та бюджетній сфері, їх розкриття, розслідування та провадження у справах про адміністративні правопорушення;

3) розшук осіб, які переховуються від слідства та суду за кримінальні та інші правопорушення у сфері оподаткування та бюджетній сфері;

4) запобігання і протидія корупції в органах державної податкової служби та виявлення її фактів;

5) забезпечення безпеки діяльності працівників органів державної податкової служби, захисту їх від протиправних посягань, пов’язаних з виконанням службових обов’язків.

При вирішенні покладених на них завдань працівники органів податкової міліції зобов'язані:

У межах своїх повноважень відповідно до законів, що становлять правову основу оперативно-розшукової діяльності, вживати необхідних оперативно-розшукових заходів щодо попередження, своєчасного виявлення, припинення і розкриття злочинів та викриття причин і умов, які сприяють вчиненню злочинів, здійснювати профілактику правопорушень;

Виконувати письмові доручення слідчого, вказівки прокурора та ухвали суду і запити повноважних державних органів, установ і організацій про проведення оперативно-розшукових заходів;.

Виконувати запити відповідних міжнародних правоохоронних організацій та правоохоронних органів інших держав на підставі договорів і угод;.

Інформувати відповідні державні органи про відомі їм факти та дані, що свідчать про загрозу безпеці суспільства і держави, а також про порушення законодавства, пов'язані з службовою діяльністю посадових осіб.

Здійснювати взаємодію між собою та іншими правоохоронними органами з метою швидкого і повного розкриття злочинів та викриття винних.

3абезпечити із залученням інших підрозділів безпеку працівників суду і правоохоронних органів, осіб які надають допомогу, сприяють оперативно-розшуковій діяльності, осіб, які беруть участь у кримінальному судочинстві, членів їх сімей та близьких родичів цих осіб.

Надавати необхідні матеріали оперативно-розшукових справ та інші матеріали з питань оперативно-розшукової діяльності за вимогою судів, до повноважень яких відноситься прийняття рішення про дозвіл на проведення спеціальних технічних заходів передбачених положеннями Інструкцією про організацію здійснення ОРД в підрозділах податкової міліції органів Державної податкової служби України.

Безперешкодно допускати Генерального прокурора України, його заступників, прокурорів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва та Севастополя і прирівняних до них прокурорів та їх заступників, а також уповноважених наказом Генерального прокурора України начальників та прокурорів управлінь, відділів Генеральної прокуратури України та прокуратур Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва та Севастополя в усі приміщення органів податкової міліції ДПС України, які проводять оперативно-розшукову діяльність.

Надавати для перевірки за вимогою Генерального прокурора України, його заступників, прокурорів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва та Севастополя і прирівняними до них прокурорам та їх заступникам, а також уповноваженим наказом Генерального прокурора України начальникам та прокурорам управлінь, відділів Генеральної прокуратури України та прокуратур Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва та Севастополя розпорядження, інструкції, накази та інші акти щодо оперативно-розшукової діяльності, оперативно-розшукові справи, реєстраційні, облікові, звітні, статистичні аналітичні документи та інші відомості щодо здійснення оперативно розшукових заходів.

Працівникам органів податкової міліції, у відповідності до ЗУ «Про ОРД», які здійснюють оперативно-розшукову діяльність, забороняється:

· Проводити оперативно-розшукові заходи в інтересах будь-яких політичних партій, громадських та релігійних об'єднань.

· Порушувати права і свободи людини та юридичних осіб під час здійснення оперативно-розшукової діяльності.

· Передавати і розголошувати відомості про нерозкриті злочини або такі, що можуть зашкодити слідству, економічній безпеці України чи законним інтересам людини.

· Передавати і розголошувати результати оперативно-розшукової діяльності, які відповідно до законодавства України становлять державну таємницю, а також відомості, що стосуються особистого життя, честі і гідності людини

· Застосовувати технічні засоби, психотропні, хімічні та інші речовини, які пригнічують волю або завдають шкоди здоров'ю людей та довкілля.

Контроль за забезпеченням режиму таємності і конспірації в роботі з документами, що утворюються в процесі оперативно-розшукової діяльності, здійснюють керівники оперативних підрозділів.

Дата добавления: 2014-01-05