Финансово – кредитная система. Банки

Дадим определение современному коммерческому банку. Современный коммерческий банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские и дилерские фирмы. Но банки как субъекты финансовой системы имеют один существенный признак, отличающий их от всех других субъектов. Банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости их активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

Только банк имеет право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

- размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Исключительное значение банков определяется, во – первых, тем, что они могут:

1) образовывать платежные средства;

2) пускать платежные средства в оборот;

3) осуществлять изъятие платежных средств из оборота.

Банки создают новые деньги в виде кредитов. Выпуск их в оборот осуществляется в виде записи на счет клиента суммы кредитных денег. Изъятие из оборота происходит в процессе погашения кредита заемщиком. Таким образом, банки могут влиять на развитие отраслей и сфер экономики, кредитуя это развитие. Во – вторых, возрастание роли банков в экономической жизни общества связано с изменением вещественной формы денег, а именно широким использованием безналичных средств и расчетов.

Платежным агентом по безналичным расчетам является банк. Денежные расчеты в экономике осуществляются в форме движения наличных денег и денег в безналичной форме. Наличные деньги могут храниться физическим и юридическим лицом в выбранном ими хранилище, платежи могут осуществляться ими по необходимости. Безналичные деньги могут храниться только в банках на счетах их владельцев. Банки зачисляют на эти счета суммы, выполняют распоряжения владельца об их перечислении и выдаче со счетов, а также проводят другие банковские операции, предусмотренные банковскими правилами и договорами.

Основными формами безналичных расчетов, принятыми в украинской практике, являются:

- платежные поручения;

- аккредитивы;

- чеки;

- инкассо;

- пластиковые карты.

Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов, то есть коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями и другими активами, но и добиваться соответствия характера банковских активов в соответствии со спецификой мобилизованных ими ресурсов. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно на долгосрочные ссуды, то его способность отвечать по обязательствам (ликвидность) оказывается под угрозой.

Вторым важнейшим принципом работы коммерческого банка является экономическая самостоятельность.

Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. На собрании устанавливаются нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено взыскание. Весь риск своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип деятельности любого коммерческого банка заключается в том, что взаимоотношения банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что государство может осуществлять регулирование его деятельности только косвенными экономическими методами, а не прямыми приказами, то есть без вмешательства в оперативную деятельность.

Сегодня, коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских услуг. Широкая диверсификация позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной рыночной конъюнктуре.

Среди банковских услуг можно выделить следующие:

1) Валютный обмен.

2) Учет коммерческих векселей и предоставление кредитов предприятиям.

3) Посредничество в кредите.

4) Сберегательные вклады, которые банки принимают под процент.

5) Хранение ценностей в специально оборудованных сейфовых залах с охраной – депозитариях.

6) Расчетно – кассовое обслуживание – инкассация платежей, осуществление выплат по операциям клиента, а также инвестирование избытков наличности в краткосрочные ценные бумаги и кредиты.

7) Финансовые консультации. Банки, где работают опытные финансисты, могут дать квалифицированный совет, особенно когда вопрос стоит об оптимальном использовании кредита, сбережений, инвестировании средств.

8) Лизинг оборудования. Банк может предложить своему клиенту приобрести оборудование с помощью лизингового соглашения, по которому банк покупает оборудование и сдает его в аренду своему клиенту. В соответствии с заключенным договором клиент должен вносить лизинговые платежи, которые в конечном счете полностью покрывают стоимость купленного банком и сданного в аренду оборудования.

9) Операции с ценными бумагами. В связи с формированием рынка ценных бумаг получает развитие такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве: инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании; инвестиционного фонда.

10)Трастовые услуги. Банк может управлять финансовыми делами и собственностью фирм и частных лиц за определенную плату. Через трастовые отделы банки могут также управлять портфелями ценных бумаг своих клиентов, предоставлять агентские услуги корпорациям, выпускающим акции и облигации, выступать в качестве попечителей по завещанию.

В современной теории банковского дела все операции банка и оказываемые им услуги классифицируются следующим образом: пассивные, активные и комиссионные.

Пассивные операции – это совокупность операций, направленных на формирование ресурсов коммерческого банка. Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств.

К собственным ресурсам коммерческого банка относятся:

- уставный капитал;

- фонды: резервный и специальные;

- обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами;

- нераспределенная прибыль.

Уставный капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Размер минимального уставного капитала и порядок его исчисления определяется НБУ.

Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникающих при основной деятельности банка. Минимальная величина этого фонда определена в размере до 15 % от величины уставного капитала. Коммерческие банки могут формировать специальные фонды: экономического стимулирования, износа основных фондов, производственного назначения.

Формирование обязательных резервов носит обязательный характер и включается в себестоимость оказываемых банковских услуг. В отдельных случаях средства обязательных резервов формируются за счет прибыли. Страховые резервы создаются под возможное обесценивание вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после платежей в бюджет, отчислений в резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов.

Собственные ресурсы банка необходимы для поддержания его устойчивости и ликвидности. Роль привлеченных средств определяется тем, что, мобилизируя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке финансовых ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах.

Привлеченные средства банка формируются: 1) за счет привлечения кредитов и займов, полученных от других юридических лиц; 2) в ходе депозитных операций.

Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.

По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы:

- срочные депозиты (от 1 – 3 месяцев);

- депозиты до востребования (3 – 6 месяцев, от 6 –9 месяцев);

- сберегательные вклады населения(от 9 – 12 мес, свыше 12 мес).

Важную роль в депозитных операциях играют корреспондентские счета – это депозиты до востребования банков – корреспондентов, то есть банков, имеющих договорные отношения друг с другом.

Среди недепозитных средств особое место отводится межбанковским кредитам и кредитам, предоставляемым НБУ. Межбанковский кредит – это кредит, предоставляемый одним коммерческим банком другому. Их купля – продажа осуществляется на межбанковском рынке, который является частью рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы привлекаются и размещаются банками преимущественно в форме межбанковских депозитов на определенные сроки. Активные операции – размещение собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависит: ликвидность, доходность, а следовательно и финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Данного вида операции в зависимости от их экономического содержания делятся на:

- кредитные (ссудные);

- инвестиционные;

- гарантийные;

- операции с ценными бумагами.

Инвестиционные операции банка – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно – финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Операции с ценными бумагами – включают в себя операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, по хранению векселей, по их продаже, по выдаче вексельных поручений).

Комиссионные операции – это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, взимая с них плату в виде комиссионных. Число комиссионных операций постоянно растет. Ключевой особенностью этих операций является то, что на их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства.

Трастовые операции могут быть представлены следующими услугами: передача в доверительное управление отдельных ценных бумаг и портфелей; платежные функции, связанные с обслуживанием ценных бумаг; управление активами пенсионных и инвестиционных фондов.

Большую роль в работе коммерческих банков играет НБУ, который регулирует денежное обращение посредством осуществления кредитной политики. Как правило кредитная политика, выражается в в кредитной экспансии или кредитной рестрикции.

Кредитная экспансия увеличивает кредитные ресурсы коммерческих банков, которые в результате выдаваемых кредитов повышают общую массу денег в обращении.

Кредитная рестрикция – влечет за собой ограничения возможностей коммерческих банков по выдаче кредитов и тем самым по насыщению экономики деньгами. Основным инструментом в этой политике является официальная учетная ставка, а также некоторые экономические меры.

Официальная учетная ставка – это проценты по ссудам, используемым НБУ при кредитовании коммерческих банков. Определение учетной ставки – один из наиболее важных аспектов кредитно – денежной политики, а изменение учетной ставки выступает показателем изменений в области кредитно – денежного регулирования. Размер ставки обычно зависит от уровня ожидаемой инфляции и в то же время оказывает большое влияние на инфляцию.

В число основных мер денежно – кредитного регулирования, НБУ входят следующие:

1) Операции на открытом рынке. Имеется в виду купля – продажа НБУ государственных ценных бумаг.

2) Рефинансирование банков. Под рефинансированием банков понимается предоставление НБУ кредита коммерческим банкам. Осуществляется путем проведения кредитных аукционов и предоставления кредита. Кредитные аукционы проводятся в форме удовлетворения аукционных заявок коммерческих банков с частотой и в сроки, определяемые НБУ, исходя из задач денежно – кредитной политики. Ссуды выдаются под залог, а предметом залога выступают в первую очередь надежные ценные бумаги.

3) Валютное регулирование. Это валютный контроль, установка курса гривны по отношению к иностранной валюте и регламентация порядка расчетов с иностранными государствами. Эффективной системой валютного регулирования является валютная интервенция (идет вмешательство в операции на валютном рынке с целью воздействия на курс гривны путем купли или продажи иностранной валюты.

4) Резервирование денег коммерческих банков. Размер резервных требований по депонированию коммерческими банками ресурсов устанавливается в процентном отношении к общей сумме денежных средств, привлеченных банком. При закрытии коммерческого банка зарезервированные суммы ему возвращаются.

5) Банковский надзор и регулирование. Осуществляется постоянный надзор за соблюдением банками законодательства (существуют обязательные правила и нормативы).

Нормативы ликвидности коммерческих банков определяются как:

- соотношение между активами и пассивами с учетом установленных сроков;

- соотношение сумм активов и пассивов, а также других факторов;

- соотношение ликвидных активов (наличные денежные средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легко реализуемые активы) и суммарных активов;

- норматив достаточности капитала (определяется как предельное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска;

- максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) граждан определяется как предельное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка;

Дата добавления: 2014-01-05