Особенности расчета страховых тарифов в отдельных видах страхования

Особенность калькуляции страховых тарифов обусловлена спецификой страховой деятельности. Во 1, в основе страховой услуги лежит перераспределение ущерба, и выплаты страховщика по конкретным договорам носят случайный вероятностный характер. Нельзя говорить о себестоимости услуги по конкретному договору, себестоимость можно рассчитать только по всей совокупности договоров. Во 2, страховые услуги существенно растянуты во времени. В 3, для страхования характерен обратный, «перевернутый» цикл, когда услуга оплачивается до ее оказания.

Исходя из этих особенностей расчет страховых тарифов основан на определении ожидаемого значения ущерба с помощью актуарных расчетов. Актуарные расчеты п/с процесс, в ходе которого при помощи экономико-математических методов определяются расходы на страхование конкретных объектов. В основе актуарных расчетов лежит использование закона больших чисел. ЗБЧ – общий принцип, в силу которого количественные закономерности, присущие массовым общественным явлениям отчетливо проявляются лишь в достаточно большом числе наблюдений. Поэтому в практике актуарных расчетов широко используется страховая статистика, которая с помощью массового наблюдения за фактами и обстоятельствами наступления страховых случаев в прошлом определяет статистическую вероятность риска.

Все виды страхования с точки зрения расчета нетто-ставок можно разделить на 2 основные группы: страхование жизни и рисковые виды страхования.

В страховании жизни расчеты тарифов производятся на основе демографической статистики по таблицам смертности, с учетом гарантированных норм доходности. Здесь используются дисконтирование, начисление сложных процентов и др. методы финансовых вычислений.

Рисковые виды страхования подразделяются на страхование редких событий и крупных рисков и массовые рисковые виды страхования.

В первом случае речь идет о рисках с низкой частотой наступления страховых событий и большой величиной ущерба. Н-р, это огневое страхование промышленных предприятий, авиационное и космическое страхование, страхование природных катастроф. Здесь число потенциальных объектов страхования ограничено, а разброс страховых сумм составляет значительную величину.

Специфика данных рисков приводит к тому, что:

1. необходимо опираться на статистику за большой период времени (25-50 лет)

2. дополнительно используются более сложные методы расчета (метод правдоподобия, анализ частот и сумм очень крупных ущербов)

3. привлекается статистика с зарубежных рынков страхования

4. учитывается стоимость перестраховочных услуг, т.к. такие риски в большей степени перестраховываются за рубежом.

Массовые виды страхования охватывают значительное число объектов, характеризующихся однородностью рисков и незначительным разбросом страховых сумм. Поэтому здесь широко используются средние показатели частоты страховых случаев и размеров ущерба. Н-р, это ДМС, страхование от несчастных случаев, автокаско.

Дата добавления: 2014-01-05