Сводная справка о касовых оборотах

ОПИСЬ

на сданные для зачисления в доход федерального бюджета российские деньги

п/п	Достоинство денежных билетов	Серия и номер	Сумма в рублях	Примечание
I.	Сто рублей	ЗЕ 1773612	100=
2.	Пятьдесят рублей	иА 8922393	50=

ИТОГО: 150=

Итого: Сто пятьдесят рублей

КОМАНДИР ВОЙСКОВОЙ ЧАСТИ ПП 34391

ПОЛКОВНИК ИВАНОВ В.К.

НАЧАЛЬНИК ФИНАНСОВОЙ СЛУЖБЫ

ЛЕЙТЕНАНТ ПЕТРОВ О.Ю.

высылается, секретной почтой с целью сохранности

НАЧАЛЬНИКУ ПОЛЕВОГО УЧРЕЖДЕНИЯ

Банка России № 74720

При этом направляем Российские деньги для зачисления в доход федерального бюджета, конфискованные на иностран­ной территории, в сумме 200= (Двести рублей), сданные войсковыми частями:

полевая почта 34931 - 150= рублей

полевая почта 30540 - 50= рублей

ИТОГО: 200= рублей

ПРИЛОЖЕНИЕ: Адресату - российские деньги и описи на 2-х листах в пакете, опечатанном печатью для пакетов в/ч пп 58746.

В дело - описи на 2-х листах.

НАЧАЛЬНИК ПОЛЕВОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ЦЕНТРОБАНКА № 58746

МАЙОР СТЕПАНОВ Я. М.

ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР ПУ ЦБ РФ № 58746

КАПИТАН МАЛИНИН Б.Ф.

инструкция

ПО ЭМИССИОННО-КАССОВОЙ РАБОТЕ В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКА РОССИИ

№ 31

16 ноября 1995 г.

ГЛАВА 1: ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ БАНКА РОССИИ.

1.1.8. Основными задачами учреждения Банка России в деле организации денежного оборота и кассового обслуживания клиентов являются:

· безусловная сохранность ценностей в резервных фондах и оборотной кассе;

· своевременное и полное зачисление на соответствующие счета клиентов наличных денег, поступивших в кассы расчетно-кассовых центров;

· своевременное удовлетворение законных требований клиентов на получение наличных денег;

· организация наиболее рационального оборота наличных денег и сокращение издержек на его осуществление;

· контроль за соответствием купюрного состава банкнот и монеты в обращении потребностям налично-денежного оборота;

· контроль за качеством денежной массы, находящейся в обращении (сортировка; экспертиза платежеспособности банкнот и монеты, поступающих в кассы расчетно-кассовых центров; прием и обмен денег, имеющих явный брак предприятий Гознака);

· строгое соблюдение Федеральных Законов РФ, требований настоящей инструкции и других нормативных актов Банка России.

ГЛАВА 2: ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВОЙ РАБОТЫ В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКА РОССИИ

Раздел 2: Организация кассовой работы в расчетно-кассовых центрах.

2.2.2. Начальник расчетно-кассового центра (полевого учреждения ЦБ РФ) обязан:

· обеспечивать четкое и своевременное кассовое обслуживание клиентов;

· организовывать надлежащее хранение и обеспечивать полню сохранность вверенных ценностей;

· создавать необходимые условия, обеспечивающие соблюдение установленного порядка приема, обработки, хранения и выдачи денег и ценностей из касс и кладовых;

· проводить необходимые мероприятия по недопущению просчетов, растрат, хищений и злоупотреблений в кассовой работе;

· рассматривать каждый случай просчетов, растрат, хищений и злоупотреблений, применяя установленные законодательством меры по взысканию с виновных лиц причиненного ущерба;

· обеспечивать устранение недостатков, вскрываемых ревизиями и проверками;

· проводить в соответствии с технической политикой, определяемой Банком России, работу по внедрению средств механизации и автоматизации процессов кассовой работы, обеспечивающих повышение производительности труда кассовых работников;

· производить необходимые мероприятия по работе с кадрами и повышению их квалификации.

2.2.4. Запрещается работа кассовых работников расчетно-кассовых центров по совместительству, а также совместная служба близких родственников и супругов, если их работа связанна с прямой подчиненностью или подконтрольностью одного другому.

2.2.5. При необходимости временной замены отдельных кассовых работников или оказания им помощи в работе по приказу начальника расчетно-кассового центра совершение кассовых операций на срок не более одного месяца может быть возложено на подготовленного для этой цели бухгалтерского или другого банковского работника, с которым заключается договор о материальной ответственности. Оформление трудовых отношений с указанным работником, временно допущенным к совершению операций с ценностями, производится в соответствии с действующим законодательством.

Допуск неподготовленных работников к совершению операций с ценностями категорически запрещается.

2.2.6. Для осуществления операций с наличными деньгами и другими ценностями должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, снабжаются металлическими печатями и ключами от кладовых и секций внутри кладовых, пломбирами и штампами; кассовые работники – ключами от индивидуальных средств хищения, пломбирами, клише, именными и другими штампами.

Оснащение рабочих мест кассовых работников. (Приложение № 4)

1. Перечень обязательного и рекомендуемого оборудования рабочих мест кассовых работников:

Наименование оборудования	Наименование касс
	Приходная	Расходная	Разменная	Пересчёта
Основной комплект оборудования
Стол кассира с ящиками, имеющий замки с индивидуальными секретами	+	+	+	+ а)
Стул поворотный	+	+	+	+ б)
Счетно-денежная машина	+	+	+	+
Монетно-счетная машина	-	-	+	+ в)
Прибор проверки подлинности банкнот	+	-	+	+ г)
Устройство для упаковки пачек денежных билетов	+	+	+	+ д)
Средство транспортировки денежной наличности	+	+	+	- е)
Табло информационное для вызова клиента	+	+	+	-
Переговорное устройство	+	+	+	-
Индивидуальное средство хранения (металлический шкаф, сейф, тележка закрытого типа) с индивидуальным замком	+	+	+	+ ж)
Калькулятор с печатающим устройством	+	+	+	+ з)
Прибор радиационного контроля	+	-	+	-
Рекомендуемое оборудование
Устройство нанесения реквизитов	+	+	+	+
Счетно-копировальная, счетно-денежная машина с устройством контроля подлинности денежных билетов	+	-	+	+ и)
Обандероливающая машина	+	+	+	+
Пневмопочта, электронная система подтверждения подлинности кассовых документов	+	+	-	-
Шлюзовое устройство для передачи ценностей	+	+	+	-

а) Столы кассиров кассы пересчета оборудуются прозрачными перегородками, разделяющими рабочие места.

б) Допускается оснащение обычными неповоротными стульями.

в) При необходимости. При больших объемах пересчета устанавливаются несколько машин в отдельном помещении кассы пересчета для обработки монет.

г), д) Допускается использование одного прибора несколькими кассирами.

е), ж) Оснащаются рабочие места контролеров (заведующие кассами пересчета).

з) В кассе пересчета могут применяться калькуляторы без печатающих устройств.

и) При оснащении рабочих мест кассиров счетно-сортировальными машинами они оборудуются согласно инструкции по использованию этих машин.

2. Рабочее место заведующего кассой (эксперта) для проведение экспертизы платежеспособности денежных знаков имеет следующее оборудование:

· микроскоп бинокулярный стереоскопический;

· микроскоп исследовательский проходящего света;

· прибор для прочтения ультрафиолетовых, магнитных и метамерных меток на денежных билетах;

· фотоустановку;

· лабораторные принадлежности.

3. Помещение для пересчета денег клиентами оснащается счетно-денежными машинами.

2.2.7. Все печати, пломбиры, клише, именные и другие штампы, ключи от кладовых, секций, шкафов, ячеек и индивидуальных средств хранения регистрируются в отдельной книге, которая ведется специально выделенным по письменному распоряжению начальника расчетно-кассового центра лицом, освобожденным от совершения операций с ценностями.

Книга пронумеровывается, прошнуровывается и скрепляется оттиском каучуковой печати расчетно-кассового центра. Надпись о количестве листов в книге заверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Выдача и прием печатей, пломбиров, клише, штампов и ключей производится под расписку в книге.

Хранение должностными лицами, ответственными за сохранение ценностей, и кассовыми работниками печатей, пломбиров, клише, штампов и ключей должно исключать возможность использования их другими лицами.

2.2.8. Неиспользуемые в работе и неисправные печати, пломбиры, клише, ключи и штампы, а также дубликаты ключей от индивидуальных средств хранения, ячеек стеллажей и металлических шкафов в кладовых, упакованные и опечатанные должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся вместе с описью в одном из шкафов кладовой.

2.2.9. В случае утраты ключа от кладовой должен быть изменен секрет замка и изготовлены новые ключи. К указанной работе привлекаются лица, имеющие допуск, оформленный службой безопасности территориального учреждения Банка России.

Лица виновные в утрате ключей, привлекаются к дисциплинарной ответственности в зависимости от обстоятельств дела.

2.2.13. В рабочее время двери кабин операционных касс должны быть закрыты на ключ. Во время осуществления кассовых операций запрещается оставлять ключи в скважинах замков кладовых ценностей, секций, шкафов, ячеек и индивидуальных средств хранения.

Кассирам запрещается при временных отлучках с рабочего места оставлять в открытом виде деньги, кассовые документы, печати, пломбиры, клише, штампы, ключи от индивидуальных средств хранения.

Собственные деньги кассиров, верхняя одежда, пища и другие предметы должны храниться в специально отведенной комнатеили шкафах, расположенных в кассовом узле, но вне помещения касс.

2.2.14. Кассиры приходных и расходных касс снабжаются образцами подписей операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, а операционные работники, связанные с оформлением приходно-расходных документов, - образцами подписей кассиров указанных касс. Образцы заверяются подписями начальника расчетно-кассового центра и главного бухгалтера и скрепляются гербовой печатью.

2.2.16. Передача приходных и расходных кассовых документов между кассовыми и операционными работниками расчетно-кассового центра производится внутренним порядком под расписку в книге.

2.2.17. У операционных касс на видном месте помещается объявление о том, что образцы банкнот находятся у заведующего кассой (начальника отдела кассовых операций) и по желанию клиента могут быть представлены ему на обозрение. Образцы банкнот учитываются на счете № 912 «Разные ценности и документы» по номиналу и в нерабочее время хранятся в кладовой.

Раздел 3: Ответственность за сохранность ценностей и соблюдение правил совершения кассовых операций.

2.3.1. Персональную ответственность за полную сохранность всех ценностей в резервных фондах и кассах, состояние кассовой работы несут:

а) руководители территориальных учреждений Банка России по подчиненным расчетно-кассовым центрам в целом;

б) начальники расчетно-кассовых центров – непосредственно по этим расчетно-кассовым центрам.

2.3.2. Наряду с начальниками расчетно-кассовых центров ответственность за правильную организацию кассовой работы, надлежащее хранение и полную сохранность всех ценностей, находящихся в расчетно-кассовых центрах, а также за четкое кассовое обслуживание клиентов несут заведующие кассами (начальник отделов кассовых операций).

2.3.3. Начальники, главные бухгалтеры и заведующие кассами расчетно-кассовых центров обязаны обеспечивать строгое соблюденье правил совершения эмиссионно-кассовых операций, осуществлять контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в кассы, и перечислением денег из оборотной кассы сверх установленного лимита в резервные фонды.

2.3.4. С каждым работником, осуществляющим операции с денежной наличностью и другими ценностями, начальник расчетно-кассового центра заключает договор о полной материальной ответственности. Указанную ответственность кассовые работники несут в соответствии с действующим законодательством.

2.3.5. На заведующего кассой расчетно-кассового центра возлагается материальная ответственность, связанная с хранением банкнот и монеты резервных фондов, оборотной кассы и других ценностей, находящихся в кладовых, и совершением операций с ними.

2.3.6. Кассовые работники несут полную материальную ответственность за недостачу денег и ценностей в сформированных ими пачках, корешках и другой упаковке за их подписями, а также за обнаруженные среди отсортированных и упакованных ими денег неплатежеспособные и поддельные банкноты и монету, независимо от того, в каком учреждении Банка России обнаружены недостача, неплатежный или поддельный денежный знак.

2.3.7. Кассовым работникам категорически запрещается:

а) передоверятьвыполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных настоящей инструкцией и другими указаниями Банка России;

б) непосредственно выполнять поручения клиентов по проведению операций с денежной наличностью по их счетам в расчетно-кассовом центре, а также принимать от них непосредственно документы на взнос денег, минуя операционных работников;

в) хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями Банка России;

г) передавать друг другу деньги и ценности без оформления расписки в книге 0482155, реестре или контрольном листе, за исключением случаев предусмотренных настоящей инструкцией.

2.3.8. Все работники расчетно-кассового центра, которым поручается работа с ценностями и совершение операций с ними, обязаны знать и строго соблюдать установленный настоящей инструкцией порядок работы с денежной наличностью. Ежегодно кассовые работники сдают зачет по знанию инструкции по эмиссионно-кассовой работе в учреждении Банка России.

Незнание работником расчетно-кассового центра настоящей инструкции не может служить основанием для освобождения от ответственности в случае допущенных ими каких-либо нарушений.

ГЛАВА 3: ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ КАСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В РАСЧЕТНО-КАССОВЫХ ЦЕНТРАХ.

Раздел 1: Организация работы приходных касс.

3.1.1. Прием денег в приходные кассы расчетно-кассовых центров производится от организации, учреждений, предприятий (в дальнейшем по тексту – организаций) и коммерческих банков по объявлениям на взнос 0402001.

От сотрудников учреждений Банка России прием денег осуществляется по приходным кассовым ордерам.

3.1.2. Для сдачи наличных денег в приходную кассу представители клиентов заполняют объявление на взнос наличными 0402001 и передают его операционному работнику, который проверяет и оформляет объявление на взнос наличными, отражает сумму в кассовом журнале по приходу и предаёт его в кассу.

3.1.3. Получив объявление на взнос наличными, кассир проверяет тождественность подписи операционного работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него деньги:

· от организаций – банкноты полистно, монету по кружкам с последующим формированием и упаковкой в установленном в разделе 6 главы III порядке в полные, неполные и сборные пачки банкнот и мешки с монетой;

· от коммерческих банков – банкноты полными пачками с проверкой количества корешков, правильности и цельности упаковки, наличия четких и целых оттисков пломбиров (клише), правильности оформления реквизитов и их соответствия реквизитам коммерческого банка; монету мешками с проверкой наличия реквизитов на ярлыках, правильности и целостности упаковки и пломбы.

В расчетно-кассовых центрах с большими объемами поступающей денежной наличности допускается прием денег от коммерческих банков в приходных кассах двумя кассовыми работниками, с которыми заключается договор о коллективной (бригадной) материальной ответственности.

Если вноситель сдает деньги по нескольким документам для зачисления на разные счета, кассир принимает деньги по каждому документу отдельно.

На столе кассира должны находиться только деньги лица, их вносящего. Все ранее принятые кассиром деньги хранятся в индивидуальных средствах хранения.

3.1.4. После приема денег кассир сверяет фактически оказавшуюся сумму с суммой, указанной в приходном документе и зафиксированной на контрольной ленте калькулятора. При соответствии сумм кассир подписывает квитанцию, объявление на взнос наличными и ордер к нему или два экземпляра приходного ордера, ставит печать на квитанции или копии приходного ордера и выдает вносителю денег. Объявление на взнос наличными или первый экземпляр приходного ордера кассир оставляет у себя. Ордер к объявлению 0402001 передается соответствующему операционному работнику.

3.1.5. При выявлении неплатежеспособных или сомнительных денежных знаков, расхождения между суммой наличных денег и суммой, указанной в документе, вносителю денег предлагается заново заполнить кассовый документ на фактически вносимую сумму.

Первоначальный приходный документ кассир перечеркивает, на обороте квитанции к объявлению или копии приходного ордера указывает фактически принятую сумму денег, а также достоинства, серии, номера и сумму принятых на экспертизу сомнительных денежных знаков и расписывается. Квитанцию, объявление и ордер к нему или два экземпляра приходного ордера кассир возвращает операционному работнику, который осуществляет исправление в кассовом журнале, оформляет вновь полученные документы и на сомнительные денежные знаки, подлежащие экспертизе, выписывает квитанцию 0402004. На оборотной стороне квитанции указываются: достоинства, серии, номера принятых на экспертизу денежных знаков и общая сумма. Приходные документы и квитанцию 0402004 операционный работник передает в кассу.

Квитанция 04002004, подписанная кассиром и скрепленная печатью кассы, выдается клиенту.

Сомнительные денежные знаки кассир вместе с квитанцией к первоначально оформленному объявлению на взнос наличными 0402001 или копией приходного ордера передает на экспертизу под расписку в книге 0482155 заведующему кассой (эксперту). Объявление и ордер к объявлению на взнос наличными 0402001 или первый экземпляр приходного ордера уничтожаются.

На неплатежных банкнотах кассир проставляет дату, фамилию, штамп «В обмене отказано» с указанием наименования расчетно-кассового центра, расписывается и возвращает их клиенту.

3.1.6. Если клиентом деньги не были внесены, кассир возвращает объявление на взнос наличными операционному работнику. Записи в кассовом журнале вычеркиваются, объявление на взнос наличными перечеркивается и помещается в кассовые документы дня.

3.1.7. Кассир приходной кассы ведет ежедневные записи принятых им от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в книге 0482155.

В конце операционного дня кассир подбирает принятые приходные кассовые документы, подсчитываетсумму по ним с отражением на контрольном листе калькулятора, составляет справку 0482109 о сумме принятых им денег и сверяет сумму по этой справка с суммой фактически принятых денег. Справка подписывается кассиром и кассовые обороты, указанные в ней, сверяются им с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционного работника на справке кассира.

3.1.8. Сформированную и упакованную в установленном порядке денежную наличность кассир приходной кассы вместе с приходными документами, контрольной лентой калькулятора и справкой 0482109 сдает заведующему кассой под расписку в книге 0482155. Денежная наличность сдается в упаковке коммерческого банка или кассира приходной кассы.

3.1.9. Заведующий кассой принимает полные, неполные и сборные пачки банкнот по надписям на накладных с проверкой количества корешков, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, мешки с монетой по надписям на ярлыках с проверкой правильности и целостности упаковки и пломбы. Сверяет сумму принятых им денег со справкой кассира и подписывает её.

Поступившие в приходную кассу деньги, могут передаваться заведующему кассой в течение операционного дня несколько раз под расписку в книге 0482155. В таких случаях, до передачи денег, кассир должен убедиться в том, что фактическое их наличие соответствует общей сумме по принятым приходным документам.

Раздел 4: Организация работы расходных и разменных касс.

а) Организация работы расходных касс.

3.4.1. Для выдачи наличных денег клиентам в расчетно-кассовых центрах организуются расходные кассы.

Денежная наличность выдается из кассы только в упаковке учреждения Банка России или предприятия Гознака.

Все выданные из кассы суммы денег учитываются по расходу кассы и счетам клиентов в день совершения операций.

3.4.2. Организациям и коммерческим банкам выдача денег осуществляется по денежным чекам. Выдача денег на выплату заработной платы сотрудникам учреждения Банка России производится по расходным кассовым ордерам согласно платежным ведомостям, на оплату операционных расходов – по расходным кассовым ордерам.

3.4.3. Для совершения расходных операций заведующий кассой выдает кассирам расходных касс под отчет необходимые суммы денег под расписку в книге 0482155.

Для выдачи заработной платы сотрудникам учреждения Банка России кассиру расходной кассы по расходному кассовому ордеру может выдаваться аванс на срок до трех рабочих дней.

3.4.4. Кассир расходной кассы принимает от заведующего кассой полные и неполные пачки по надписям с проверкой количества корешков, отдельные корешки полистным пересчетом. Монета принимается по надписям на ярлыках к мешкам.

Если кассир производил накануне предварительную подготовку денег для выдачи клиентам, то он принимает от заведующего кассой упакованную им денежную наличность по надписям на ярлыках, прикрепленным к мешкам (тележкам), с проверкой их целости, правильности упаковки, четкости оттисков пломбиров и соответствия сумм, указанных в расходных документах и на ярлыках.

Полученную сумму денег кассир записывает на книгу 0482155.

3.4.5. После выдачи денег кассирам, заведующий кассой проверяет соответствие фактического остатка денег в оборотной кассе с учетом выданных сумм данным книги 0482120 по счету № 202.01 «Касса» на начало дня.

3.4.6. Представитель клиента предъявляет денежный чек операционному работнику, который после соответствующей проверки записывает сумму чека в кассовый журнал и выдает лицу, получающему деньги, контрольную марку от денежного чека для предъявления в кассу.

3.4.7. Получив денежный чек, кассир обязан:

· проверить наличие подписей должностных лиц расчетно-кассового центра, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;

· сличить сумму, поставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной прописью;

· проверить наличие на денежном чеке расписки получателя в получении денег и данных его паспорта или удостоверения личности;

· подготовить сумму денег, подлежащую выдачи, с отражением ее на контрольной ленте калькулятора;

· вызвать получателя денег по номеру чека и спросить сумму получаемых денег;

· сверить номер контрольной марки, предъявляемой в кассу с номером на денежном чеке и приклеить к нему контрольную марку;

· повторно просчитать подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;

· спросить получателя, будет ли он полистно пересчитывать в расчетно-кассовом центре получаемую сумму денег;

· выдать деньги получателю и подписать чек.

3.4.8. Клиент имеет право в помещении для пересчета денег пересчитать полистно банкноты, упакованные в полные и неполные пачки, и по кружкам монету, упакованную в мешки. При желании клиента пересчитать получаемую сумму денег, пломбы (части оттисков клише) с пачек банкнот или мешков не снимаются. Доставка денег в помещение для пересчета денег клиентами и их пересчет осуществляется под контролем одного из кассовых работников расчетно-кассового центра.

3.4.9. При условии сохранения неповрежденной упаковки, выдачу банкнот кассир производит полными и неполными пачками и полными корешками банкнот, по обозначенным на накладных и бандеролях суммам, без полистного пересчета, монету по надписям на ярлыках и мешках. Если клиент отказался от полистного пересчета, то в его присутствии с пачек банкнот и мешков с монетой срезаются пломбы (части оттисков клише).

Неполные корешки, а также пачки банкнот и мешки с монетой в поврежденной упаковке выдаются кассиром полистным и поштучным пересчетом. При выдаче денег клиентам отдельными корешками или листами, кассир расходной кассы полную пачку в упаковке учреждений Банка России или предприятий Гознака предварительно пересчитывает полистно.

3.4.10. При совершении расходных операций кассиру запрещается осуществлять:

· по просьбе клиентов обмен денег одного достоинства на другие;

· выдачу денег одновременно по двум или нескольким денежным чекам;

· операции, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными.

3.4.11. Получатель денег, не отходя от кассы, в присутствии кассира, проверяет полные и неполные пачки по количеству пачек и корешков в них, отдельные корешки и листы – полистным пересчетом, монету проверяет по количеству мешков и суммам указанных на ярлыках.

3.4.12. При полистном и поштучном пересчете денег клиентом верхняя и нижняя накладки, бандероли, обвязка с пломбой (полиэтиленовый рукав), ярлык от мешка сохраняются до окончания пересчета всей пачки с банкнотами или мешка с монетой.

Недостачи, излишки, неплатежные или сомнительные банкноты и монета, обнаруженные при пересчете выдаваемых пачек банкнот или мешков с монетой, оформляются в порядке, установленном в разделе 7 главы III.

3.4.13. Заявление о недостаче, выявлении неплатежных и поддельных банкнот или монеты не подлежит удовлетворению, если деньги не были пересчитаны клиентом в присутствии специально выделенного кассового работника в расчетно-кассовом центре, о чем на видном месте перед кассой вывешивается объявление.

3.4.14. В конце операционного дня кассир записывает в книгу 0482155 количество и суммы оплаченных документов и остаток подотчетной суммы, сдаваемой под расписку заведующему кассой, сверяет сумму принятых под отчет денег с суммой, указанной в расходных документах и на контрольной ленте калькулятора, а также с фактическим остатком денег, после чего составляет справку 0482110, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционных работников на справке кассира.

В расчетно-кассовых центрах, где расходные операции выполняются заведующим кассой, справка 0482110 не составляется, а обороты по расходу кассы включаются в сводную справку 0482111 (приложение №12).

При выполнении операций по приему и выдаче денег одним кассиром также составляется только сводная справка.

Приложение № 12

____________________________

(наименование учреждения банка)

за «____» _______________________19____г.

	Количество документов	Сумма
ПРИХОД за день
РАСХОД за день

Заведующий кассой ___________________________________________________

(подпись расшифровка подписи)

СВЕРЕНО:

Главный бухгалтер ____________________________________________________

(подпись расшифровка подписи)

3.4.15. Остаток денег, сформированный и упакованный в установленном порядке, расходные кассовые документы за день, справку с приложением к ней контрольной ленты калькулятора кассир сдает под расписку в книге 0482155 заведующему кассой, который проверяет правильность составления справки, соответствие фактического остатка денег данным справки 0482110 и подписывает ее.

4.3.16. По окончании рабочего дня остаток аванса, полученный для выплаты заработной платы сотрудникам учреждения Банка России, кассир выкладывает в мешок. Горловина мешка прошивается вместе с ярлыком и плотно связывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке указывается дата упаковки, сумма вложения и проставляются подписи и именной штамп кассира. Концы шпагата связываются глухим узлом и пломбируются кассиром. Мешок принимается заведующим кассой под расписку в книге 0482155 кассира на хранение до утра следующего рабочего дня с проверкой его целостности, правильности упаковки, наличия на ярлыке суммы вложения и подписи кассира.

По истечении трех рабочих дней со дня выдачи аванса заведующий кассой принимает неиспользованный остаток, сформированный и упакованный в полные, неполные и сборные пачки, в установленном порядке на основании кассового приходного ордера.

Раздел 5: Организация работы с неплатежными, поддельными и сомнительными денежными знаками.

3.5.1. Кассиры приходной, разменной касс кассы пересчета обязаны осуществлять контроль за платежеспособностью банкнот и монеты при их полистном и поштучном пересчете.

Контроль за платежеспособностью денежных знаков осуществляется в соответствии с Признаками платежеспособности банкнот и монеты Банка России, установленными Центральным Банком России (приложение №13), и оперативной информацией, получаемой от территориальных учреждений Банка России и органов внутренних дел.

Приложение № 13

Дата добавления: 2014-01-05