Решающее значение в управлении ликвидностью имеют временные характеристики, поэтому банки рассматривают отдельно мгновенную и текущую (среднесрочную) ликвидность

При равенстве этих объемов позиция считается закрытой, при неравенстве – открытой.

Денежная позиция или разрыв – это разность между объемами требований (активами) и обязательств (пассивами) банка, сроки погашения которых принадлежат одному и тому же временному промежутку, называемому «корзиной».

Открытая позиция является короткой, если объем обязательств превышает объем требований и длинной, если объем обязательств.

Относительная позиция или разрыв ликвидности - отношение объема активов к объему пассивов (по одной и той же временной корзине), при этом для «корзины» со сроками хранения «до востребования» позиция коэффициента мгновенной ликвидности.

Показатель избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом, определяется как разница между общей суммой активов и обязательств, рассчитанных нарастающим итогом по срокам погашения.

Положительное значение (избыток) означает, что кредитная организация может выполнять свои обязательства сроком погашения, например, от «до востребования» до 30 дней включительно.

Отрицательное значение (дефицит ликвидности) показывает сумму обязательств сроком погашения от «до востребования» до 30 дней включительно, не покрытых активами сроком погашения от «до востребования» до 30 дней включительно.

Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности рассчитывается как отношение избытка (дефицита) ликвидности к общей сумме обязательств банка (в процентах).

Значения коэффициентов дефицита ликвидности коммерческий банк устанавливает самостоятельно, а сроки погашения: от «до востребования» до 7 дней; от «до востребования» до 30 дней, от «до востребования» до 1 года.

Государственное (централизованное) регулирование ликвидностью осуществляется территориальными органами Банка России по месту открытия корреспондентских счетов банка.

Банк обязан каждый квартал к балансу банка прилагать расчеты фактических показателей ликвидности с расшифровкой отдельных балансовых счетов. По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, банком представляются сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения. Суммы по срокам, оставшимся до погашения (востребования) до востребования и на 1 день, до 5 дней, до 10 дней, до 30 дней, до 90 дней, до 180 дней, до 270 дней, до 1 года и свыше 1 года.

На основании расчета определяется избыток (дефицит) ликвидности и коэффициент избытка (дефицита) ликвидности.

Риск мгновенной ликвидности – риск того, что банк может ощутить недостаток ресурсов и не выполнить свои обязательства.

С этим риском банк сталкивается ежедневно, поэтому управление ликвидностью связано с управлением потоком денежных средств банка.

При решении краткосрочных задач управления мгновенной ликвидностью используются следующие инструменты:

- управление позицией по корреспондентским счетам для обеспечения платежей клиентов и платежей по собственным обязательствам;

- определение платежей банка по вложениям в финансовые инструменты, по хозяйственным договорам, подкрепление филиалов, обменных пунктов и т.д.;

- определение объемов средств, необходимых для кредитования в форме «овердрафта» и кредитной линии.

При решении среднесрочных задач банк может использовать такие инструменты, как:

- привлечение ресурсов за счет выпуска ценных бумаг, особенно векселей;

- перераспределение активов и пассивов чувствительным к изменениям процентной ставки;

- продажа ценных бумаг менее ликвидных и покупке более высоколиквидных ценных бумаг.

Ликвидность базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между привлеченными и размещенными средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

Одним из важнейших вопросов в управлении ликвидностью является разработка плана мероприятий по мобилизации ликвидности при чрезвычайных обстоятельствах на основе анализа, прогнозирования и оценки изменений в структуре баланса банка.

Это в свою очередь предполагает:

- отслеживание и постоянное обновление информации о клиентах, которые могут изъять средства со счетов в банке;

- выявление новых потенциальных источников привлечения средств;

- оценку ожидаемого оттока денежных средств из банка в разрезе временных интервалов, используя результаты анализа баланса по методу «лестницы сроков»;

- оценку возможности превращения части активов в ликвидные;

- оценку возможностей менеджмента банка мобилизовать средства из дополнительных источников, наиболее доступных для банка при чрезвычайных обстоятельствах;

- оценку способности банка остановить отток средств кредиторов с помощью гибкой процентной политики.

Дата добавления: 2014-01-06