VII. Операции с ценными бумагами, номинированным в иностранной валюте

V. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг- торговые операции

III. Установление корреспондентских отношений с банками-нерезидентами.

IV. Конверсионные операции – сделки по покупке и продаже наличной и безналичной иностранной валюты безналичным путем против наличных и безналичных рублей.

Резидент (экспортер или импортер) не может за рубли купить иностранную валюту у резидента, т.к. это операции осуществляют уполномоченные коммерческие банки (на ММВБ).

Дата валютирования – оговоренная сторонами дата поставки средств на счета контрагента по сделке.

Сделка типа «today» – операция с датой валютирования в день заключения сделки.

Сделка типа «tomorow» – операция с датой валютирования на следующий рабочий день за днем заключения сделки.

Сделка типа «spot» – конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

Сделка типа «swop» – cделка, состоящая из 2-х противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемая в один и тот же день.

Срочная форвардная сделка – конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на 2 рабочих дня банка.

VI. Операции по привлечению и размещению банком валютных средств в иностр. валюте.

Валютное регулирование – это процесс реализации валютной политики государства путем установления валютных ограничений.

Валютная политика – система мер в области валютных отношений, осуществляемая государством в соответствии с выработанными политическими и экономическими ориентирами.

Валютные ограничения – это характеристики условий и пределов осуществления валютных операций связанных с защитой национальной валюты.

Система валютных ограничений:

– все валютные операции на территории страны проводятся через уполномоченные банки;

– вложения в экономику других стран осуществляются с соблюдением ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

– обязательная продажа части валютной выручки по официальному курсу Банка России;

– регулирование операций с иностранной валютой физических лиц.

Инструментами валютного регулирования являются:

1 экономические:

- учетная ставка для регулирования движения капиталов;

- валютные интервенции Центрального банка;

- даверсификации валютных резервов;

- установление режима валютного курса;

- девальвация и ревальвация курса национальной валюты

2 административные:

- регламентация,

- ограничение и запрещение на проведение операций

– регулирование операций с иностранной валютой физических лиц.

Ввоз в РФ и вывоз из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг осуществляется с соблюдением требований таможенного законодательства.

При ввозе физическими лицами резидентами и нерезидентами в сумме, превышающей в эквиваленте 10 тысяч долларов США, они декларируются на всю сумму их стоимости. Ранее введенные при наличии таможенной декларации могут быть вывезены и РФ. При операциях ввоза и вывоза валюты до 10 тысяч долларов США не требуется подтверждение приобретения валюты в РФ, из них 3 тысячи долларов США- без декларирования.

– дифференциация валютных счетов и установление порядка покупки/продажи внутренних и внешних ценных бумаг резидентами за иностранную валюту и нерезидентами за национальную валюту, порядка предоставления кредитов и займов.

Резиденты для осуществления валютных операций открывают в уполномоченном банке 2 основных счета:

- текущий валютный счет, по которому проводятся основные операции с иностранной валютой

- транзитный валютный счет.

Нерезиденты в уполномоченном коммерческом банке открывают счета в валюте РФ:

- счета типа «Т» (для проведения торговых операций),

- счета типа «И» (для проведений инвестиционных операций),

- счета типа «С» (конверсионных операций, по получению и предоставлению кредитов и займов).

Валютный контроль – это определение степени соответствия (несоответствия) реального процесса ведения валютных операций законодательно установленным валютным ограничением.

Агенты валютного контроля:

- уполномоченные банки

- профессиональные участники рынка ценных бумаг

- территориальные органы федеральных органов исполнительной власти.

При проведении валютного контроля проверяются следующие обстоятельства:

– соблюдается ли запрет на проведение валютных операций между резидентами;

– выполняются ли требования по открытию и ведению счетов резидентами;

– выполняются ли требования по открытию и ведению счетов резидентами РФ, информируются ли налоговые органы об открытии и движении средств по счетам юридических и физических лиц, а также

– требования о репатриации иностранной валюты и валюты РФ и др.

Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ - обязанность по обеспечению возврата в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентом за не ввезенные на таможенную территорию РФ товары, невыполненные работы, не оказанные услуги, не переданная инфо и результаты интеллектуальной деят-ти, а также по получению от нерезидентов на свои банковские счета иностранной валюты или валюты РФ за переданные не резидентом товары, информацию, работы и услуги.

Законом установлены случаи, когда выручка может не зачисляться на счет в уполномоченном банке:

1)валютная выручка может быть зачислена на счета юр. лица резидента или третьего лица, находящиеся в банках за пределам РФ, если за счет этих денежных средств резидент исполнит свои обязательства по кредитам и займам перед организациями-нерезидентами, которые являются агентами правительств иностранных государств, а также перед кредиторами государств- членов ОЭСР и ФАТФ, если в соответствии с заключенными договорами кредиты и займы были получены на срок более двух лет;

2) при сооружении резидентами объектов на территории иностр. государств на период строительства они могут оставлять за рубежом денежные средства полученные от заказчиков-нерезидентов в порядке оплаты местных расходов резидентов. По окончании строительства оставшиеся средства должны быть переведены на счета резидентов в уполномоченных банках;

3) иностранная валюта, получаемая резидентами от проведения за пределами территории РФ выставок, спортивных, культурных и иных аналогичных мероприятий, может быть использована для покрытия расходов по проведению этих мероприятий, но только на период их проведения;

4) транспортные организации-резиденты могут зачислять валютную выручку на свои счета в банках за пределами территории РФ, если эта выручка предназначена для оплаты расходов, возникающих у этих организаций за пределами территории России:

- аэронавигационных, аэропортовых, портовых и иных обязательных сборов на территории иностранных государств;

- расходов, связанных с обслуживанием транспортных средств этих организаций, находящихся за пределами территории России (воздушные, речные, морские суда и др.), а также их пассажиров;

- расходов по обеспечению деятельности филиалов, представительств и иных подразделений этих транспортных компаний на территории зарубежных государств.

Цель валютного контроля - возврат выручки от экспорта товаров, выполнения работ и услуг, в том числе интеллектуальных на счет, открытый в уполномоченном банке, и искоренить практику заключения фиктивных импортных контрактов.

Основным документом валютного контроля является паспорт сделки и документы, подтверждающие факт передачи информации, выполнения работ, оказания услуг, таможенные декларации, вексель, контракты и т.п.

Схема документооборота при осуществлении валютного контроля

Таможня

Резидент

Справки о подтверждающих документах

1 2

Банк паспорта сделки

Ведомость банковского контроля в электронном виде

Досье паспорта сделки

Справка о валютных операциях

1-предоставление 2-х экземпляров паспорта сделки и справки, подтверждающих документах;

2-Банк паспорта сделки (уполномоченный банк) проверяет соответствие данных справок, контрактов данным паспорта и сделки, заверяет их печатью и один экземпляр справок и заверенного паспорта сделки передает резиденту, второй - в досье; Банк открывает ведомость банковского контроля в которой фиксируется все данные по сделке: сведения о платежах, о подтверждающих документах по каждому паспорту сделки;

3- поступление валютной выручки по экспортной сделке (перечисление средств по импорту);

4-Передача банку резидентом справки о валютных операциях, включающая в себя информация об исполнении импортером обязательств по контракту.

Досье паспорта сделки закрывается по истечении 180 дней следующих за датой завершения исполнения обязательств.

Валютный риск - это возможность понести убытки вследствие неблагоприятного изменения валютных курсов.

Виды валютного риска:

- операционный валютный риск или влияние изменений валютного курса на требования или обязательства;

- экономический (деловой риск), означающий, что изменения валютного курса влияют в долгосрочном плане на положение страны или на конкурентные позиции экспортера;

- риск ревальвации или трансляционный валютный риск, возникающий, когда валютные позиции банка переоцениваются в национальную валюту;

- кредитный риск, связанный с дефолтом импортера по валютному контракту;

- расчетный риск, связанный с различиями в поясном времени;

- процентный риск, вследствие несовпадения по срокам погашения валютных позиций и изменения процентных ставок по срочным контрактам.

Факторами, влияющими на валютные курсы, являются:

- инфляция,

- процентные ставки,

- сальдо торгового баланса.

Валютный риск возникает из-за расхождений в стоимости активов и пассивов, номинированных в иностранной валюте, из-за несоответствия между требованиями банка в иностр. валюте и обязательствами банка, выраженные в нац. валюте.

Валютный риск имеет спекулятивный характер и может привести к прибыли или убытку в зависимости от направления движения валютного курса и от того, имеет банк длинную или короткую позицию в иностранной валюте.

Валютная позиция банка – остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов и расходов при изменении курсов валют.

Дата добавления: 2014-01-06