Взаимодействие с банками

II. Расходы и отчисления средств

I. Доходы и поступления средств

Финансовый план предприятия

Финансовый план разрабатывается на основе других разделов плана экономического и социального развития предприятия. В свою очередь, разработка финансового плана оказывает существенное влияние на формирование плана себестоимости, использование материальных и других ресурсов.

Финансовое планирование может быть текущим и долгосрочным. Финансовые прогнозы показывают предполагаемый уровень развития предприятия, определяют финансовые ориентиры предприятия и его потребности в капитале.

Финансовый план составляется в виде баланса доходов и расходов, который выражает в денежной форме результаты хозяйственно-финансовой деятельности, взаимоотношения с бюджетом, банками, вышестоящими организациями. Финансовый план (баланс доходов и расходов) предприятия состоит из четырех разделов: доходы и поступления средств, расходы и поступления кредитные взаимоотношения, взаимоотношения с бюджетом.

Примерное содержание разделов финансового плана можно представить следующими основными статьями доходов и расходов.

1. Прибыль от реализации продукции, работ, услуг.

2. Прибыль от прочей реализации (основных средств, других активов).

3. Амортизационные отчисления на полное восстановление основных фондов и нематериальных активов.

4. Поступления средств от других предприятий

Планируемые внереализационные доходы, в том числе:

ü Доходы от долевого участия в уставном капитале других предприятий.

ü Доходы, полученные от ценных бумаг.

ü Доходы от хранения денежных средств на депозитных счетах в банках и других финансово-кредитных учреждениях.

ü Доходы от сдачи имущества в аренду.

1) Налоги, уплаченные из прибыли.

2) Распределение чистой прибыли, в том числе:

ü На накопление (по направлениям использования).

ü На потребление (по направлениям использования).

3) Долгосрочное инвестирование (по формам инвестиций), в том числе:

ü За счет амортизационных отчислений.

ü За счет других источников финансирования (по видам источников).

4) Прочие расходы

Весьма важным вопросом разработки финансового плана предприятия является определение размеров фонда материального поощрения, фонда социально-культурных мероприятий и жилищного строительства, а также фонда развития производства.

Банковское кредитование – это метод финансирования потребностей предприятия на условиях платности, срочности и возвратности.

Кредитные отношения могут принимать разные формы. Кредитные отношения могут быть организованы в форме банковского кредита, а также в форме коммерческого кредитования, когда отношения между предприятиями (заемщиком и кредитором) оформляются векселем.

Обычно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают отношения между предприятиями, которые в последствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денег по векселю.

Кредитование предприятий производится на основе кредитного договора. Прежде чем принимать решение о предоставлении кредита, банк анализирует кредитоспособность предприятия.

Под кредитоспособностью предприятия понимается наличие у него предпосылок для получения кредита и его возврата в срок. Кредитоспособность предприятия определяется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, текущим финансовым состоянием и возможностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.

Если предприятие нарушает условия кредитования, банк применяет к нему санкции – меры кредитного воздействия.

По инициативе банка к предприятию-заемщику, не выполняющему обязательств по своевременному возврату полученных кредитов, могут быть приняты следующие меры:

1. Передача оперативного управления администрации, назначенной с участием банка-кредитора.

2. Реорганизация.

3. Возбуждение в арбитражном суде дела о признании предприятия несостоятельным (банкротом).

Значительный интерес для предприятий представляют в современных условиях лизинговые операции, под которыми понимается покупка банком машин, оборудования, транспортных средств и т.п. и их последующая передача в аренду предприятиям на неопределенный срок.

Привлекательность лизинга состоит в том, что предприятие не расходует единовременно собственные финансовые ресурсы на покупку оборудования, т.к. банки приобретают его за счет собственных средств.

Факторинговые, или торгово-комиссионные, операции производятся с целью ускорения получения поставщиком платежа. Факторинговые операции обеспечивают для предприятия-поставщика кредитование его оборотных средств, минимизируют потери от просрочки платежа, создают условия для нормальной производственной деятельности.

Трастовые (доверительные) операции проводятся банками от имени и по поручению клиентов за их счет и в их пользу. Частью доверительных операций является управление портфелями инвестиций клиентов, управление имуществом, недвижимостью и другой собственностью.

Контрольные вопросы:

В какой форме могут выступать финансы?

2. Может ли предприятие существовать только за счёт собственных финансовых ресурсов?

3. В чём отличие текущего финансового планирования от долгосрочного?

4. Какая разница между прибылью и доходами?

5. Что такое банковское кредитование?

Дата добавления: 2014-01-06