Выдача наличных денег

Внесение ДС с помощью инкассации

Передача ДС лично

Прием наличных денег от предприятий (с т. зр. банка)

Организация кассовой работы

Порядок открытия счетов клиентов в банке

Для открытия счетов требуется определенное время и предоставление документов по установленному перечню. Банк осущ-т экспертизу документов.

16.09.11

Для всех предприятий устанавливается лимит остатка в кассе (подается заявка в банк, в банке согласовывается сумма). За превышение лимита остатка предусмотрены санкции налоговых органов.

Обязательно предприятие должно 1 раз в год подается такой расчет (обязательно ежегодно сумма пересматривается). В течение года по инициативе предприятия тоже можно изменить лимит.

Если предприятие не представило такой расчет, его лимит считается равным 0. При расходе выручки (на ЗП или др. расходы) необходимо письменно уведомить банк. Часть выручки п-е может расходовать, не сдавая в банк. При этом в банк необходимо направить уведомление с изложение целей расходования выручки.

Между юр. лицами принято рассчитываться безналично. Часть (не более 100 т.р.) можно все-таки платить наличными деньгами. При превышении 100 т.р. предусмотрен штраф.

Для сдачи денег в банк доверенным лицом организации необходимо (кроме доверенности) объявление на взнос наличными (документ, состоит из 3 частей – объявления, ордера и квитанции). Передается операционному работнику банка. Ставится печать на квитанции, которая остается у доверенного лица для предъявления в организации. Объявление остается у кассира. Ордер передается потом вместе с выпиской организации. (Выписка – ежедневно забирается из банка организацией для контроля остатка на счете).

Заключается договор с инкассаторской службой, устанавливается маршрут, время. Сумка, передаваемая инкассаторам, должна быть опломбирована. Передаются сопроводительные документы – предпроводительная ведомость. Один экземпляр внутри сумки, второй передается в руки инкассаторам.

Производится по денежным чекам. Сущ-т чековые книжки, изготавливаемые ЦБРФ (считаются ценной бумагой). Хранятся в хранилищах банка. Представитель орг-ции по заявлению может получить чековую книжку.

Для получения наличных денег заполняется чековая книжка – сумма, роспись рук-ля, гл. бухгалтера, указывается цель расходования ДС.

Заполненная чековая книжка передается операционному работнику, он записывает сумму в журнал, сверяет подписи, чек (листок) передается в кассу. Чековая книжка возвращается доверенному лицу организации. Чек после выдачи наличных остается у кассира.

Также сущ-т приходный и расходный кассовые ордера. Применяются для работы с физ. лицами.

-------------

Банкам поручено осуществлять проверку кассовой дисциплины организаций. Это предписано банкам ЦБРФ. Проверка осущ-ся 1 раз в 2 года. Проверяется кассовая книга, проверка правильности записи проводок. Проверяются все кассовые документы, соблюдение лимитов. Обычно проверяются все операции за последние 3 месяца.

Особенно злостными считаются нарушения (банк обязан сообщить в налоговую):

1) Превышение лимита остатка кассы

2) Расчеты между юр. лицами произведены были наличными на суму более 100 т.р. (по одному договору с одним клиентом)

3) Обнаружение недостачи ДС (Не оприходование в кассу денежной наличности)

23.09.11

Дата добавления: 2014-01-06