Основы организации налично-денежного оборота в России

Содержание денежного оборота, его структура

Вопросы для самостоятельного изучения

1.Договор на расчетно-кассовое обслуживание и другие счета предприятия в банках

2.Планирование и регулирование совокупного денежного оборота

Рекомендуемая литература

Ионов В.М. Наличное денежное обращение: основные тенденции развития/В.М. Ионов// Деньги и кредит. – 2007. - № 4. – С. 40 – 45

Ионов В.М. Индустрия наличного денежного обращения: международные контакты и источники информации/В.М. Ионов// Деньги и кредит. – 2006. - № 12

Обаева А.С. Национальная платежная система: формирование и направления развития/А.С. Обаева// Деньги и кредит. – 2008. - № 3. – С. 17 - 21

Юров А.В. Пути развития наличного денежного обращения в Российской Федерации/А.В. Юров// Деньги и кредит. – 2008. - № 7. – С. 3 – 10

Денежный оборот можно рассматривать как совокупность денежных платежей, совершаемых в порядке безналичных перечислений и при помощи наличных денег.

Основным определением является следующее (автор – О.И. Лаврушин):

Денежный оборот – это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах.

Обозначим различия между понятиями:

Платежный оборот

Денежный оборот

Денежное обращение

Платежный оборот – это процесс непрерывного движения средств платежа, существующих в данной стране. Он включает в себя не только движение денег, но и движение других средств платежа (чеков, векселей, депозитных сертификатов и т.д.).

Составной частью платежного оборота является денежный оборот. В свою очередь в денежный оборот как самостоятельный элемент включается денежное обращение.

Соотношение между понятиями можно представить в виде рисунка:

Обращение предполагает постоянный переход денежных знаков от одних юридических или физических лиц к другим. Обращаться могут только наличные деньги. Безналичные денежные знаки в виде записей по счетам не могут обращаться. Каждая сделка требует новой записи. Поэтому понятие «денежное обращение» можно отнести только к части денежного оборота (налично-денежному обороту).

Существует также понятие денежно-платежный оборот – это часть денежного оборота, где функционируют деньги только как средство платежа.

В целом, деньги, находящиеся в обороте, выполняют три функции: обращения, платежа и накопления.

Денежный оборот, а точнее его структуру, можно классифицировать по нескольким признакам.

В зависимости от субъектов, между которыми двигаются деньги, структура денежного оборота включает:

1.Оборот между банками (межбанковский оборот)

2.Оборот между банками и юридическими и физическими лицами (банковский).

3.Оборот между юридическими лицами.

4.Оборот между физическими лицам.

5.Оборот между юридическими и физическими лицами.

В зависимости от характера отношений, которые обслуживают денежный оборот, различают:

1.Денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц.

2.Денежно-кредитный оборот¸ обслуживающий кредитные отношения.

3.Денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

Самой распространенной классификацией является классификация оборота в зависимости от функционирования в нем денег.

Согласно данной классификации денежный оборот включает в себя налично-денежный и безналичный оборот.

Наибольший удельный вес приходится на безналичный оборот. В условиях стабильной экономики до 90 % всех платежей осуществляется в безналичном порядке.

Налично-денежный оборот – это движение наличных денег в сфере обращения. Он обслуживается банкнотами, разменной монетой, бумажными деньгами.

Наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг, а также для таких расчетов, как выплата заработной платы, премий, пособий, пенсий, выплата страховых возмещений, оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода, платежи населения за коммунальные услуги.

Безналичный оборот - это движение стоимости без участия наличных денег (то есть осуществляется перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, путем зачета взаимных требований). Основными инструментами безналичного оборота являются чеки, векселя, кредитные карточки и другие кредитные институты.

Безналичный оборот охватывает расчеты между:

1.Предприятиями и учреждениями разных форм собственности.

2.Юридическими лицами и кредитными учреждениями по поручению и возврату кредита.

3.Юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам.

4.Между юридическими и физическими лицами и государством по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных ссуд.

Между наличным и безналичным оборотом существует взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы в другую, наличные деньги меняют форму на счета в кредитных учреждениях и обратно.

Денежное обращение – это движение наличных денег в связи с реализацией товаров¸ оплатой услуг и совершения различных платежей.

Базой для денежного обращения служит обращение товаров. Однако денежное обращение не является простым повторением товарного обращения, так как товары после реализации покидают сферу обращения, а деньги, опосредствующие обмен товара, не покидают ее.

Остановимся более подробно на организации налично-денежного оборота на примере России.

Налично-денежный оборот представляет процесс непрерывного движения наличных денежных знаков (банкнот, разменной монеты, казначейских билетов).

Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большой части денежных доходов населения. Именно в налично-денежном обороте складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

Схема налично-денежного оборота отражена на рисунке.

Схема налично-денежного обращения России

Центральный банк России

Территориальные управления ЦБ РФ

Система РКЦ ЦБ РФ

Система коммерческих банков

Юридические лица

Физические лица

Регулирование налично-денежного оборота осуществляется ЦБ РФ, который:

-прогнозирует и организует производство, перевозку и хранение наличных денег (банкнот и монет),

-устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций,

-устанавливает признаки платежеспособности денежных знаков и порядок замены поврежденных банкнот и монет,

-определяет порядок ведения кассовых операций для кредитных организаций.

В основе организации налично-денежного оборота заложены следующие принципы:

1.Все предприятия обязаны хранить свои денежные средства в банке.

2.Расчеты по обязательствам предприятий должны производится в безналичном порядке.

3.Предприятия имеют право хранить средства в кассе только в пределах установленных лимитов.

4.Имеют право хранить средства сверх лимита только на выдачу заработной платы, стипендий, пособий по социальному страхованию (в течение трех дней).

Важнейшим количественным показателем денежного обращения является денежная масса.

Денежная масса – это совокупность покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащих частным лицам, предприятиям и государству.

Для анализа количественных изменений денежного обращения на определенную дату и за определенный период, а также для разработки мероприятий по регулированию темпов роста и объема денежной массы используют различные показатели – денежные агрегаты.

Анализ структуры и динамики денежной массы имеет важное значение при разработке денежно-кредитной политики.

В России предусмотрены следующие денежные агрегаты:

М0 – наличные деньги,

М1 = М0 + расчетные, текущие и прочие счета (специальные счета, аккредитивы, чековые счета, счета бюджетов) + вклады в коммерческих банках + вклады до востребования в Сбербанке

М2 = М1 + срочные вклады в Сбербанке

М3 = М2 + депозитные сертификаты и облигации государственных займов.

Дата добавления: 2014-01-06