Занятие 21: практическое занятие

- коммерческий банк – основное звено банковской системы РФ

(доходы и расходы банка)

Коммерческий банк является элементом банковской системы.

При единстве сущности банков есть множество их видов:

- эмиссионные и коммерческие,

- универсальные и специализируемые (по характеру выполняемых операций),

- государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные (по типу собственности),

- региональные (местные, межрегиональные, национальные и международные (по сфере обслуживания)

- бесфилиальные и многофилиальные,

- многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей.

Деятельность коммерческих банков во всех странах законодательно закреплена. Практически всюду приняты законы о коммерческих банках. Правовой статус банка как самостоятельного юридического лица закреплен в Уставе, который включает: наименование банка, организационно-правовую форму банка, сведения о месте нахождения органов управления и обособленных подразделений, перечень осуществляемых банковских операций и сделок, величину уставного капитала, количество акций (или долей), номинал одной акции, сведения и системе органов управления.

В соответствии с правовыми документами коммерческий банк может быть создан на основе любой формы собственности как хозяйственное общество с минимальным уставным капиталом (5млн.евро – в последнее время сумма увеличивается). Для получения лицензии на проведение банковских операций Центральный банк требует от учредителей банка представить документы, анализ которых поможет определить потенциальную финансовую устойчивость, конкурентоспособность будущего банка, возможность обеспечить потребности клиентов.

Коммерческий банк - кредитное учреждение, операции которого направлены на аккумуляцию денежных средств, на последующее их размещение на денежном рынке, а также выполнение поручений клиентов. Коммерческие банки - среднее звено кредитно-финансовой пирамиды; они представляют собой своеобразные супермаркеты по торговле кредитами. Чтобы торговать кредитами, нужно сначала собрать временно свободные денежные средства. Финансовые ресурсы коммерческого банка состоят из:

− уставного капитала;

− нераспределенной прибыли;

привлеченных средств (депозиты до востребования или текущие; срочные; сберегательные)

Собственный капитал – это совокупность фондов, создаваемых коммерческим банком для осуществления деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов. Увеличение собственного капитала банка обеспечивается получаемой прибылью и ее долей, оставляемой в распоряжении банка. Собственный капитал банка выполняет ряд важных функций, обеспечивая стабильность и надежность его работы. Структура собственного капитала может меняться в зависимости от ряда факторов: качества активов, использования прибыли и политики банка по обеспечению его капитальной базы.

Основными источниками собственного капитала КБ являются:

- уставной капитал,

- резервный капитал (в размере 5% оплаченной суммы уставного капитала + ежегодно отчисляется не менее 5% чистой прибыли),

- эмиссионный доход,

- прирост стоимости за счет переоценки имущества,

- резервы на возможные потери по ссудным операциям,

- неиспользованная прибыль прошлых лет,

- депозиты (сроком до 5 лет).

Функции коммерческого банка разносторонние:

- финансовые посредники, которые принимают средства физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности (депозитный процент, который вкладчики банка получают по текущим, срочным и сберегательным счетам);

- коммерческие банки кредитуют предприятия, организации и частных лиц, способствуют развитию экономики, структурным сдвигам в хозяйстве;

- осуществляя операции с ценными бумагами, коммерческие банки способствуют развитию фондового рынка;

коммерческие банки выполняют роль консультантов своих клиентов по проведению отдельных банковских, экономических и фондовых операций.

Для коммерческого банка характерна следующая структура (рис. 73):

− административно-управляющие органы;

− функциональные службы банка;

− депозитные отделы;

− кредитные отделы;

внутренние службы банка.

Дата добавления: 2014-01-06