ЛЕКЦИЯ 15. Банковская статистика

Банковская статистика – это основа формирования статистики денежного обращения и кредита и является статистикой отрасли «Финансы, кредит, страхование, пенсионное обеспечение».

Эта отрасль включает банковскую деятельность, страхование, пенсионное обеспечение и вспомогательную финансово-посредническую деятельность.

Банки – это центральное звено финансовых учреждений.

Система банков (центрального, коммерческих и сберегательных) играет ведущую роль в финансово-кредитной деятельности страны, является ее «кровеносной системой», а поэтому велико и значение банковской статистики. Именно банковский сектор во многом определяет уровень экономического развития, влияя через инвестиции в различные сектора экономики на темпы экономического роста. Развитие банковской системы в то же время зависит и от внешних факторов: отношения между хозяйствующими субъектами, степени вмешательства государства в экономику и др.

Виды деятельности банков: кредитные операции, залоговые операции, лизинговые операции, валютные операции, депозитные операции, операции с векселями, банковские операции с ценными бумагами.

Показатели, которые используются для характеристики деятельности банков, должны давать оценку их надежности и эффективности работы. Первая группа показателей представлена абсолютными статистическими величинами, к которым относятся:

1) активы и ресурсы банка;

2) депозиты банка;

3) кредиты банка;

4) капитал или уставной фонд;

5) прибыль.

Задачи банковской статистики:

1) определение величины финансовых активов;

2) определение величины финансовых обязательств;

3) определение состава и структуры финансовых активов и пассивов.

Отличие деятельности банков состоит в балансовом характере банковской статистики.

Требования, предъявляемые финансовыми учреждениями, классифицируются по секторам экономики, а обязательства – в соответствии с их уровнем ликвидности.

Особенностью банковской статистики является точная регистрация фактов.

Банковское законодательство всегда ставило в обязанность банкам раскрывать определенные сведения для надзора и составления статистики, которая необходима для формирования денежно-кредитной политики. Сбором и анализом данных банковской статистики на международном уровне занимаются МВФ, БМС, ОЭСР.

Источником информации являются балансы банков, которые публикуются в прессе. Составленный на конкретную дату баланс представляет собой результат процессов регулирования и управления денежным результатом. К сожалению, для глубокого анализа этих данных недостаточно, потому что и кредитные ресурсы, и их использование показываются в таких балансах без учета их срочности. Особый акцент делается на предоставление информации, которая позволяет адекватно оценивать риски. Отсюда следует, что необходимо разработать механизм и методологию предоставления качественной информации в нужном количестве.

Но с другой стороны, возникает проблема раскрытия негативных сведений, так как даже небольшое неприятное событие может нанести непоправимый ущерб как отдельному банку, так и всей банковской системе. Но все-таки принято считать, что полное раскрытие информации в долгосрочном периоде оказывается экономически эффективным (даже при возникновении каких-либо временных трудностей), так как за скрытую правду платить придется больше, чем за соответствующую действительности, даже если не всегда благоприятную информацию.

Проблема не только в количестве раскрываемой информации, но и в ее качестве, т. е. банки должны публиковать отчетность по международным стандартам и до даты отсечения (до 30 июня).

Банкам необходимо озаботиться проблемой создания комитетов по аудиту при советах директоров, рекомендуется введение данного института для совершенствования корпоративного управления в банках.

Информационная прозрачность – это и объективная необходимость для привлечения инвесторов, и выражение моральной ответственности сберегательного учреждения перед его клиентами.

Активы банка представляют собой сумму кредитных ресурсов, которые использованы и равны валюте (итогу) баланса.

Банковские ресурсы – это совокупность средств, которые находятся в распоряжении банков и используются ими для кредитных и иных активных операций, равных итогу (валюте) баланса банка. Их можно разделить на две группы: собственные средства и привлеченные.

Банковский бизнес больше чем другой зависит от доступности капитала и цены его привлечения. Собственный капитал – это главный фактор надежности коммерческого банка и служит источником покрытия убытков.

В состав собственных ресурсов банков входят акционерный и резервный капиталы, образованные за счет размещения акций банка на рынке ценных бумаг, а также специальные фонды, которые сформированы за счет отчислений от прибыли.

Привлеченными средствами являются:

1) ссуды, полученные от Банка России и других кредитных учреждений;

2) средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах;

3) средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета (депозиты);

4) средства населения во вкладах;

5) бюджетные средства и др.

На основании приведенного выше состава банковских ресурсов можно произвести их группировку на базе ряда отчетных балансов и, рассчитав удельный вес каждой группы и подгруппы, оценить изменение структуры ресурсов. Одной из главных целей функционирования банков является предоставление кредитов в размере, который зависит и от объема собственного капитала, и от сумм привлеченных средств. Помимо абсолютных величин, используют и относительные величины, характеризующие доходность банка, его надежность и т. п.

1. Отношение капитала (К) банка к сумме его обязательств (О) характеризует уровень ликвидности баланса банка:

Н3 = К / О.

Минимальное значение Н3 банков, являющихся акционерными обществами открытого типа, – 1: 15.

Когда значение норматива текущей ликвидности снижается на 20 % ниже установленного предела и (или) снижение значения норматива мгновенной ликвидности ниже установленного на 10 %, Банк России принимает меры по предупреждению оснований возникновения несостоятельности (банкротства) – вплоть до назначения в банк временной администрации.

2. Отношение капитала (К) к сумме возможных потерь, определяемых как произведение каждого вида актива на коэффициент риска (Ар), характеризует уровень достаточности капитала:

Уд = К / Ар.

Нормативная величина этого показателя – не менее 0,04.

3. Отношение прибыли (П) к общей сумме активов (А) характеризует доходность активов, а к капиталу (К) – доходность капитала.

Доходность активов зависит от двух факторов:

1) соотношения капитала и активов;

2) доходности капитала.

Для оценки каждого из этих факторов используется индексный метод.

4. Среднюю процентную ставку по выдаче кредитов и обслуживанию депозитов позволяют определить проценты полученные (валовой доход от реализации кредитов) и уплаченные (расходы по обслуживанию депозитов).

Изменение средней процентной ставки происходит под влиянием двух факторов:

1) структуры кредитов (депозитов);

2) индивидуальной процентной ставки по каждому кредитному договору (или каждому депозиту).

Влияние первого фактора определяется с помощью индекса структурных сдвигов. Влияние второго – с помощью индекса постоянного состава, а совместное влияние обоих факторов – с помощью индекса переменного состава.

5. Для оценки соблюдения принципа срочности кредитования исчисляют показатели оборота ссуд:

Число оборотов = Оборот по погашению ссуд / Среднегодовая ссудная задолженность.

Также обязателен по сбербанкам факторный анализ динамики общей суммы вкладов и среднего вклада. Факторами изменения общей суммы вкладов являются число филиалов Сбербанка, количество вкладов, приходящихся в среднем на один филиал, и средний размер вклада (табл. 1).

На 1 сентября 2006 г. количество действующих кредитных организаций в России (по сведениям ЦБ РФ) составляло 1163 банка, 930 кредитных организаций из которых имеют лицензии на привлечение вкладов населения. Но только у 259 российских кредитных организаций уставный капитал составляет свыше 300 млн руб. Капитал основного количества банков (свыше 61 % от общего числа) ниже 60 млн руб., а 45 % кредитных организаций – менее 3 млн руб.

По всем банковским учреждениям валюта баланса на 1 сентября 2006 г. выросла в 3,8 раза, по региональным – в 4 раза. Устойчивость региональных банков подтверждается и банковскими экспертами. В число лучших 200 или 300 банков признанные эксперты все больше включают региональные.

Региональные банки очень тесно связаны с местным населением и местными субъектами производства, так как они держат большую сумму средств населения и предприятий.

Факторами, определяющими ценность банка для клиента с экономической точки зрения, являются: тарифы банка, затраты времени клиентом, эффект от использования услуг банка. Конкурентные преимущества банка объединяют его:

1) внешние возможности (по работе с клиентами, инвесторами, акционерами, органами власти);

2) внутренние (по оптимизации бизнес-процессов и организационной структуры, созданию эффективной системы менеджмента и формированию качественной ресурсной базы);

3) динамические (по внедрению инноваций, темпам роста, принятию решений).

Лекция 15. Статистика денежного обращения

Сменяя форму стоимости, деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представляет собой денежное обращение.

Общественное разделение труда и развитие товарного производства являются объективной основой денежного обращения. Образование общенациональных и мировых рынков дало новый толчок дальнейшему расширению денежного оборота. Деньги обслуживают обмен совокупного общественного продукта, в том числе кругооборот капитала, обращение товаров и оказание услуг, движение ссудного, фиктивного капитала и доходов различных социальных групп.

Началу движения денег предшествует их концентрация у субъектов. Они сосредоточиваются у населения, в кассах юридических лиц, на счетах в кредитных учреждениях, в казне государства. Чтобы зародилось движение денег, необходимо возникновение потребности в деньгах у одной из сторон. Спрос на деньги возникает при осуществлении сделок, деньги нужны для обращения, платежей за товары и услуги. Их объем определяется номинальным валовым внутренним продуктом. Чем больше общая денежная стоимость товаров и услуг, тем больше требуется денег для заключения сделок. Спрос на деньги предъявляют и для накопления, которое выступает в разных формах: вкладах в кредитных учреждениях, ценных бумагах, официальных государственных запасах.

Деньги и денежное обращение играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Одной из вечных проблем рыночной экономики является регулирование количества денег в обращении. Стихийный регулятор общей величины денег отсутствует. Отсюда вытекает роль государства в регулировании денежного обращения. Регулирование этих аспектов соподчинено с действующей денежной системой государства. В мире существуют различные системы денежного обращения, которые сложились исторически и закреплены законодательно каждым государством.

К важнейшим компонентам денежной системы относятся:

1. Национальная денежная единица (рубль, доллар, евро и т.д.), в которой выражаются цены товаров и услуг;

2. Система кредитных и бумажных денег, разменных монет, которые являются законными платежными средствами в наличном обороте.

3. Система эмиссии денег, т.е. законодательно закрепленный порядок выпуска денег в обращение;

4. Государственные органы, ведающие вопросами регулирования денежного обращения.

Масштабы денежных отношений в обществе характеризуется размером денежного оборота.

Денежный оборот осуществляется:

а) в форме наличных денег;

б) путем безналичных перечислений;

Налично-денежный оборот – это совокупность денежных расчетов, применяемых во взаимоотношениях государства, предприятий, учреждений и населения в форме наличных денег.

Безналичный денежный оборот представляет совокупность денежных расчетов, совершаемых путем записей на счетах в банках и путем зачета взаимных требований.

Система статистических показателей, характеризующих денежное обращение, основывается на категориях, связанных с функциями денег, определением денежной массы и ее структуры.

Деньги выполняют функции: меры стоимости, средства обращения, средства платежа, средства накопления и сбережения, а также как мировые деньги в международных отношениях.

Задачи статистики денежного обращения:

1. Анализ денежной массы и ее структуры.

2. Статистический анализ скорости денежного обращения.

3. Статистический анализ обеспеченности денежными знаками обращения национальной экономики и покупательной способности денежной единицы.

4. Прогнозирование денежной массы.

Важнейшим количественным показателем денежного обращения является денежная масса, представляющая собой совокупный объем покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащих физическим лицам, хозяйствующим субъектам и государству.

Для анализа количественных изменений денежной массы (на определенную дату или за определенный период), а также для разработки мероприятий по регулированию объема и темпов роста денежной массы используют специфическую классификацию платежных средств по уровню их ликвидности (денежные агрегаты). Денежные агрегаты включают как реальные так и потенциальные денежные средства, которые могут быть использованы для обслуживания денежного оборота.

В настоящее время в РФ применяется следующий набор денежных агрегатов:

Денежные агрегаты	Состав денежных агрегатов
	1. Наличные деньги в обращении (без наличных денег, держателем которых является банковская система).
	2. Средства на расчетных, текущих, специальных счетах предприятий, населения, местных бюджетов. 3. Депозиты населения и предприятий в коммерческих банках. 4. Депозиты населения до востребования в сберегательных банках. 5. Средства Госстраха.
	6. Срочные депозиты населения в сберегательных банках.
	7. Сертификаты и облигации госзайма.

отражает общую величину платежеспособного спроса на товары и услуги и называется совокупной денежной массой.

В российской практике наиболее универсальным показателем денежной массы является

Между денежными агрегатами должно быть определенное равновесие т.к. в противном случае происходит нарушение денежного обращения. Считается, что равновесие достигается при следующем соотношении: ; .

Состав денежной массы может быть оценен с помощью относительных величин структуры, характеризующих удельный вес отдельных параметров денежной массы в общем ее размере.

Для измерения динамики денежной массы используются аналитические показатели динамического ряда, которые рассчитываются в целом по всей денежной массе и по отдельным ее агрегатам. Неодинаковая динамика денежных агрегатов приводит к изменениям в составе денежной массы. Оценка значимости отдельных агрегатов в общем изменении денежной массы производится:

1) по отношению к общему приросту денежной массы;

2) по отношению к общему размеру денежной массы в базисном периоде.

В первом случае это можно представить следующей формулой:

,

где прирост денежной массы

прирост соответствующего денежного агрегата, которые определяются:

;

;

;

.

Во втором случае определение влияния динамики отдельных агрегатов осуществляется по формуле:

Имеются следующие данные о денежных агрегатах за два смежных периода:

Денежные агрегаты	Объем совокупной денежной массы млрд. руб.	Изменение объема денежной массы в отчетном периоде по сравнению с базисным (млрд. руб.)
базисный период	отчетный период
М0			+ 9
М1			+ 103
М2			+ 142
М3			- 4

.

Оценить значимость отдельных денежных агрегатов в общем изменении денежной массы:

а) по отношению к общему приросту денежной массы:

б) по отношению к общему размеру денежной массы в базисном периоде:

Анализ структуры и динамики денежной массы и ее агрегатов позволяет дифференцировано подходить к выработке ориентиров кредитно-денежной политики.

Самостоятельным компонентом денежной массы является показатель денежной базы или денежных резервов. Денежная база включает:

1) (наличные деньги небанковского сектора экономики);

2) денежная наличность банковских учреждений;

3) обязательные резервы коммерческих банков в Центральном банке;

1) средства на корреспондентских счетах в Центральном банке.

В сумме эти составляющие и представляют денежную базу. Денежная база или резервные деньги изменяется в зависимости от прироста активов банковских учреждений, государственного долга денежно-кредитных учреждений, обязательств коммерческих банков перед Центробанком, заграничных чистых активов и прироста не резервных обязательств центрального банка.

Для контроля за динамикой денежной массы, анализа возможностей коммерческих банков расширять объем кредитных вложений в экономику используется показатель «денежный мультипликатор». Денежный мультипликатор – это коэффициент, который служит мерой увеличения денежной массы в обороте за счет роста банковских резервов. Он рассчитывается по формуле:

денежный агрегат;

денежная база;

наличные деньги;

депозиты;

обязательные резервы коммерческих банков;

денежный мультипликатор.

Предельная (максимально возможная) величина денежного мультипликатора равна обратной величине ставки обязательных резервов, устанавливаемой Центральным банком для коммерческих банков.

Изменение общего объема денежной массы является результатом:

1) изменения массы (количества) денег в обращении;

2) ускорения их оборота.

Скорость обращения денег (оборачиваемость) – показатель интенсивности движения денег при функционировании их в качестве средства обращения и средства платежа.

Совокупную скорость обращения денег можно измерить двумя показателями: количеством оборотов денег и продолжительностью одного оборота денежной массы.

Количество оборотов денег в обращении за рассматриваемый период определяется по формуле: где

количество оборотов денег;

– валовой внутренний продукт в текущих ценах;

объем денежной массы в среднем за период.

Этот показатель характеризует сколько раз в среднем за период обернулась денежная масса, сколько раз за период рубль использовался для покупки товаров и услуг (прямая характеристика оборачиваемости денег).

Продолжительность одного оборота денежной массы (обратная характеристика оборачиваемости денег) определяется по формуле:

, где

число календарных дней в периоде;

величина однодневной величины валового внутреннего продукта.

Он показывает, сколько в среднем дней в исследуемом периоде требуется для одного оборота денежной массы. Если число дней одного оборота сокращается, то для обслуживания одного и того же объема производства и обращения товаров и услуг требуется меньший объем денежной массы.

Совокупная скорость обращения денежной массы формируется под воздействием оборачиваемости денежных агрегатов, уровень которой для отдельных параметров неодинаков и может различаться в динамике.
С помощью индексного метода, можно количественно измерить прирост средней скорости обращения денег, обусловленный изменением скорости обращения отдельных агрегатов денег, и структурными изменениями в массе денег. Влияние первого фактора (изменение скорости обращения денежных агрегатов) измеряется индексом постоянного состава, а изменение средней скорости обращения денег, обусловленное структурными изменениями в денежной массе, определяется на основании индекса структурных сдвигов.

Анализ влияния денежной массы на среднюю ее оборачиваемость можно осуществить и с помощью многофакторного индексного анализа. Исходной является следующая мультипликативная модель:

Решение этой модели позволит оценить влияние изменения состава каждого денежного агрегата на прирост оборачиваемости денежной массы. Агрегируя в этом равенстве сомножители, получим показатель, который будет характеризовать удельный вес абсолютно ликвидного агрегата (наличных денег) в общей величине денежной массы:

Такое представление скорости обращения денежной массы позволяет с помощью индексного метода определить абсолютный прирост скорости обращения массы денег, обусловленный изменением скорости обращения наличных денег и долей наличных денег в общей денежной массе, а также изменение ВВП за счет:

2) изменения денежной массы

3) изменения доли наличных денег в денежной массе

4) Изменения скорости обращения наличных денег

На скорость обращения денег влияют общеэкономические факторы, т.е. циклическое развитие производства, темпы его роста, движение цен, а также денежные (монетарные) факторы, т.е. структура платежного оборота (соотношение наличных и безналичных денег), развитие кредитных операций и взаимных расчетов, уровень процентных ставок за кредит на денежном рынке; организационные факторы: внедрение компьютеров для операций в кредитных учреждениях и использование электронных денег в расчетах и др. Кроме этих общих факторов, скорость обращения денег зависит от периодичности выплаты доходов, равномерности расходования населением своих средств, уровня сбережения и накопления.

Но так как скорость обращения денег обратно пропорциональна количеству денег в обращении, ускорение их оборачиваемости означает рост денежной массы. Увеличенная денежная масса при том же объеме товаров и услуг на рынке ведет к обесценению денег, т.е. в конечном итоге является одним из факторов инфляционного процесса.

Вопросы соответствия количества денежных знаков объему обращения и факторов обесценения денег статистически изучаются посредством ряда показателей, среди которых:

1) количество денежных единиц, необходимых в данный период для обращения;

2) масштабы опережения произведения количества денег на скорость обращения над произведением уровня цен на товарную массу;

3) показатель инфляции.

В соответствии с экономическим законом денежного обращения в каждый данный период времени количество единиц денег необходимых для обращения (Д), определяется следующей формулой:

,

где Ц – сумма цен товаров, подлежащих реализации в данном периоде;

В – сумма цен товаров, платежи по которым выходят за рамки данного периода;

П – сумма цен товаров, проданных в прошлые периоды, сроки платежей по которым наступили в данном периоде;

ВП – сумма взаимопогашаемых платежей;

V – скорость оборота денежной единицы (сколько раз в году оборачивается рубль).

В упрощенном виде эта формула выглядит так:

, где

М – масса реализуемых товаров;

– средняя цена товара.

Из вышеприведенной формулы получаем равенство (уравнение обмена):

Следовательно, произведение количества денег на скорость обращения равно произведению товарной массы на уровень цен. Когда равенство нарушается , происходит обесценение денег.

Обесценение денег, проявляющееся в росте цен на товары и услуги (инфляция), - следствие переполнения каналов денежного обращения деньгами сверх потребностей производства и товарооборота. Инфляция, как правило, измеряется при помощи двух индексов-дефляторов: дефлятора ВВП и индекса потребительских цен. Чаще всего для измерения инфляции (в потребительском секторе экономики) применяется индекс потребительских цен. К числу важных показателей статистики денежного обращения относится показатель изменения покупательной силы рубля (), который измеряется как обратная величина индекса потребительских цен (). В самом общем виде этот индекс имеет следующее выражение:

,

где объем товаров и услуг, потребляемых населением и включаемых в их денежные расходы;

цены на товары и услуги, потребляемые населением соответственно в базисном и текущем периодах. (Об особенностях расчета см. в теме «Статистика цен»).

Изменение денежной массы возможно также путем изменения купюрного строения денежной наличности. Под купюрным строением понимают удельный вес денежных знаков различного достоинства в общей массе обращающихся денег. При этом купюрное строение может быть определено как по количеству, так и по сумме купюр. Купюрный состав формируется под влиянием уровня денежных доходов населения, розничных цен на товары и тарифов на услуги, структуры розничного товарооборота (доли продовольственных и непродовольственных товаров), склонности населения к расходованию денег и др. Динамику купюрного строения денег, тенденции его изменения можно проанализировать на основе сведений о средней купюрности:

,

где достоинство купюр;

число купюр данного достоинства.

Таблица 3

Дата добавления: 2014-01-06