Основные формы кредита

Вопрос 2. Основные формы и виды кредита.

Формы кредита есть непосредственное проявление его единой сущности. Важно отметить, что кредит не существует вне многообразия форм. В качестве основополагающего признака (критерия) классификации кредита следует рассматривать его материальную форму. К первичным (базовым) формам относят: а) товарную; б) денежную; в) смешанную (коммерческую).

Товарная форма – наиболее простая форма кредита. Для нее характерно предоставлением кредитором вещей, определяемых родовыми признаками, на условиях встречной передачи равного количества других вещей того же рода и качества. В современной практике товарная форма кредита используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме.

Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Например, если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в форме товара), то в этом случае более правильно считать, что действует смешанная форма кредита.

Кредит можно также классифицировать в зависимости от того, кто является кредитором в сделке. На основании этой классификации выделяют следующие основные формы кредита: 1) коммерческий (хозяйственный); 2) банковский; 3) гражданский (личный); 4) государственный; 5) международный; 6) потребительский; 7) ипотечный.

Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары или покупателями продавцам в виде аванса или предоплаты за поставляемые товары. Коммерческое кредитование является главным финансовым инструментом сбыта продукции в оптовом звене. Продажа товаров в кредит стала обычным способом их реализации промышленными компаниями, она становится важным орудием конкуренции за счет дополнительного привлечения клиентов.

Отличия банковского кредита от коммерческого.

а) в роли кредитора в коммерческом кредите выступает не специальное предприятие, а

любое юридическое лицо, связанное с реализацией товаров и услуг.

б) коммерческий кредит предоставляется только в товарной форме (предоплата?).

в) средняя стоимость коммерческого кредита ниже средней ставки банковского кредита.

г) плата за коммерческий кредит включается в цену товара, а не рассчитывается

отдельно.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

- кредит с фиксированным сроком погашения;

- кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

- кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита до момента погашения задолженности по предыдущей партии.

Банковский кредит. Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает денежный капитал, предоставляемый во временное пользование (в кредит) нуждающимся. Право на его предоставление имеют лишь финансово-кредитные учреждения, обладающие соответствующими разрешениями (лицензиями) Центрального банка на ведение такого рода операции. Сфера применения банковского кредита значительно шире, чем коммерческого, так как он не ограничен сроками, размерами кредитных сделок, направлением вложения средств. Кроме того в отличии от коммерческого кредита, обслуживающего только сферу обращения товаров, банковский кредит обслуживает еще и сферу производства, а также сферу накопления, мобилизуя при этом свободные денежные ресурсы субъектов хозяйствования и населения с последующим превращением их в ссудный капитал. В качестве цены за пользование банковским кредитом выступает ссудный процент, определяемый на взаимосогласованной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре или ином документе, подтверждающим факт передачи средств во временное пользование.

Потребительский кредит – любые разновидности кредитов, предоставляемые физическим лицам на приобретение товаров длительного пользования, недвижимости, на неотложные нужды, автокредиты и т.п. В денежной форме потребительский кредит предоставляется населению для покрытия расходов, связанных с приобретением потребительских товаров и оплатой услуг. Ссудный процент по таким кредитам выплачивается из доходов населения. Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов банковских операций. Широкое распространение в настоящее время приобретает система карточных расчетов с применением пластиковых карт.

Государственный кредит. Основной признак этой формы кредита – непременное участие государства в лице центральных и местных органов исполнительной власти. Субъектами государственного кредита выступают юридические и физические лица, с одной стороны, и центральные и местные органы власти – с другой. Государство выступает заемщиком или кредитором. Традиционно эта форма кредита связана с выпуском государственных облигаций или иных ценных бумаг и получила название государственного займа. Гораздо реже государство выступает в качестве кредитора, предоставляя кредиты юридическим и физическим лицам. Осуществляя функции кредитора, государство через Центральный банк производит кредитование:

- конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъектурного характера;

- коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

К государственному кредиту относится также предоставление государством гарантий по заемным обязательствам юридических и физических лиц.

Гражданский кредит охватывает отношения, когда кредитором выступают физические лица. Условиями являются временно свободные жизненные ценности (недвижимость, предметы потребления, услуги, денежные средства) и многообразие форм собственности.

В настоящее время гражданские ссуды предоставляются организациям, государству, а также физическим лицам и неформальным образованиям. Займы имеют как денежную, так и натуральную формы. Широко распространена сдача в аренду различного недвижимого (жилой площади, земельных участков, гаражей, дач) и движимого (транспорт) имущества.

Кредитование организаций ведется через приобретение долговых обязательств акционерных обществ (облигаций, векселей и других ценных бумаг) и предоставление денежных ресурсов кредитным, прежде всего банковским, организациям. Вложения денежных средств населением на неформальном кредитном рынке практически не поддаются системному анализу.

Наиболее крупным заемщиком денежных средств населения является государство. Почти все страны используют денежные средства граждан для покрытия бюджетного дефицита. В мировой практике кредитование государства производится через покупку государственных ценных бумаг – это наиболее гарантированная форма использования свободных денежных средств населением.

Гражданский кредит может иметь официальное (документарное, договорное) оформление и неофициальное (формальное) оформление. Первое осуществляется посредством специального обязательства заемщика – долговой расписки или векселя, специального договора, второе через доверительное соглашение. При кредитовании организаций и государства граждане получают долговую расписку в виде специальных денежных документов (облигаций, сертификатов и т.д.).

Источником ссудного капитала граждан служат:

• заработная плата наемных работников, используемая для накопления;
• временно неиспользуемое недвижимое и движимое имущество.

Гражданский кредит служит важным инструментом дополнительных доходов граждан, а для некоторой части (рантье) – почти единственным средством к существованию.

Международный кредит. Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и другие юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов кредит всегда выступает в денежной форме, а во внешнеторговой деятельности – и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

Ипотечный кредит. Ипотечное кредитование это кредит строго целевого назначения для приобретения недвижимости, земельных участков и т.д. Ипотечное кредитование имеет следующие особенности:

- это кредит под строго определенный залог, тогда как обычный банковский кредит может вообще не иметь конкретного обеспечения. В случае невозврата кредита заложенная недвижимость продается, а из вырученной суммы погашается задолженность кредитору;

- большинство ипотечных кредитов имеет строго целевое назначение – они используются в основном для постройки и перепланирования жилых и производственных помещений, а также освоения земельных участков. Главным достоинством ипотечного кредита является то, что залогом для его предоставления может служить именно та недвижимость, на покупку которой он берется.

Дата добавления: 2014-01-07