Оценка кредитоспособности заемщика на основе методики Сбербанка

Стандарты кредитоспособности.

Разработка кредитной политики предприятия

Основными элементами кредитной политики являются следующие показатели:

ü Срок предоставления кредита;

ü Стандарты кредитоспособности;

ü Политика сбора платежей;

ü Скидки за оплату счетов в более ранние сроки.

Срок предоставления кредита теоретически можно принять равным среднему сроку погашения кредиторской задолженности в днях.

Средний срок погашения дебиторской задолженности = средняя сумма дебиторской задолженности / однодневная выручка от реализации продукции в кредит.

Пример. Небольшая фирма планирует выручку от реализации услуг по месяцам в следующих размерах (см. таблицу). По фактическим данным коэффициент инкассации текущего месяца составляет 20%, следующего месяца 30%, следующего за следующим (2 за текущим) – 50 %.Требуется определить прогнозируемую величину дебиторской задолженности на 1 апреля

Прогнозируемые суммы дебиторской задолженности

Показатели	Месяцы
1. Объем реализации в кредит, тыс. руб
2. Оплата в течение текущего месяца (20%)
3. Оплата в течение следующего месяца (30%)	-
4. Оплата в течение 2-го месяца, следующего за текущим.
Итого оплачено
Не оплачено
Дебиторская задолженность

Однодневная выручка от реализации товаров и услуг в первом квартале составляет:

50 + 100 +120 ₌ 3тыс.руб

Средний срок погашения дебиторской задолженности = 146/3 = 48,7 дней.

Теоретически средний срок кредита можно принять равным 50 дням.

Структура дебиторской задолженности (по данным предыдущей таблицы)

Удельный вес ДЗ по срокам возникновения задолженности
Срок возникновения	0 – 30 дней	40 тыс.	27,4 %
Срок возникновения	31 – 60 дней	65 тыс.	44,5 %
Срок возникновения	61 – 90 дней	41 тыс.	28,1 %

146 тыс.

Определять кредитоспособность можно как с позиции заемщика, так с позиции кредитора:

- с позиции заемщика - это наличие предпосылок получения кредита, способность возвратить его и уплатить проценты за пользование;

- с позиции кредитора - это правильное определение размера кредита.

Для оценки кредитоспособности заемщика можно воспользоваться известными методикой Сбербанка, интегральной (балльной) оценки и другими формализованными и неформализованными методами.

Наименование коэффициента, включенного в методику	Порядок расчета	Величина	Категория заемщика	Значимость
№ 1	№ 2	№ 3
1. Коэффициент абсолютной ликвидности	К1 = А1/(П1 + П2) К1 =стр.260+253(ЦБ)/ стр.(690-640-650)		0,2 и>	0,15–0,2	<0,15	0,11
2. Коэффициент критической ликвидности	К2 =(А1+А2)/(П1+П2) К2 =стр.(260+250+240)/ стр.(690-640-650)		0,8 и>	0,5–0,8	< 0,5	0,05
3. Коэффициент текущей ликвидности	К3 =(А1+А2+А3)/(П1+П2) К3= стр.290/ стр.(690-640-650)		2 и >	1,0–2,0	<1,0	0,42
4. Коэффициент соотношения собств. и заемных источников К4 – отдельно для торговли	К4 = стр.490/(стр.590+ стр.(690-640-650))		1 и>     >0,6	0,7–1     0,6- 0,4	<0,7     <0,4	0,21     0,21
5. Рентабельность продаж, %	К5 = Прибыль от реализации/Выручка К5 =форма №2 стр.050/ форма №2 стр.010		>15%	<15%	Не рент.	0,21

В зависимости от величины показателя мы определяем категорию заемщика. Рейтинг заемщика определяется по формуле:

N_к1^к3 – номер категории заемщика по коэффициенту К₁ и т.д.

По величине рейтинга заемщика определяем его класс:

I класс	S = 1 или 1,05
II класс	1 < S < 2,42
III класс	S > 2,42

I класс – кредитование заемщиков не вызывает сомнений.

II класс – кредитование требует взвешенного анализа.

III класс – кредитование связано с повышенным риском.

* Оценить кредитоспособность (платежеспособность) заемщика можно на основе коэффициента Бивера:

К_Б = Приток ДС за период / Общая сумма обязательств к погашению за период = (П_чист + Амортизация) / (долгосрочные и краткосрочные обязательства)

К_Б > 0,45 – предприятие высоко платежеспособно.

0,17 < К_Б < 0,45 – предприятие платежеспособно.

К_Б < 0,17 – у предприятия существует риск потери платежеспособности в течение 1 – 2 лет.

Дата добавления: 2014-01-07