Акт о выполнении работ

Счет-фактура №3

Счет-фактура №2

Счет-фактура №1

Покупатель: Поставщик:

ОАО «Спецэлектромонтаж» ООО «Кабель»

Наименование товара	Ед.изм.	Кол-во	Цена	Сумма	Ставка НДС	Сумма НДС	Всего с НДС
Кабель	м		50,00		18%
Фонари	шт		110,00		18%
Всего к оплате	-	-	-		-

Покупатель: Поставщик:

ОАО «Спецэлектромонтаж» ООО «Фортуна»

Наименование товара	Ед.изм.	Кол-во	Цена	Сумма	Ставка НДС	Сумма НДС	Всего с НДС
Розетки	шт		60,00		18%
Лампы (люмин.)	шт		138,00		18%
Всего к оплате	-	-	-		-

Покупатель: Поставщик:

ОАО «Спецэлектромонтаж» ООО «Корона»

Наименование товара	Ед.изм.	Кол-во	Цена	Сумма	Ставка НДС	Сумма НДС	Всего с НДС
Кабель	м		60,00		18%
Фонари	шт		102,00		18%
Всего к оплате	-	-	-		-

Поставщик: Объект:

ОАО «Спецэлектромонтаж» Бытовое помещение (корпус №1)

Заказчик: ЗАО «Ренессанс»

I. Выполнение работ	Стоимость, руб.
1. Подвод питания к зданию
2. Прокладка кабеля для освещения территории
3. Прокладка кабеля для освещения фасада корп.№1
4. Установка розеток
5. Монтаж фонарей наружного освещения
6. Установка люминесцентных ламп
К оплате: К оплате с НДС:
II. Приобретенные, используемые при выполнении работ, товары	Стоимость, руб.
1. Кабель
2. Фонари
3. Розетки
4. Лампы (люминесцентные)
К оплате
+ НДС 18 %
К оплате с НДС
III. Всего к оплате с НДС
в том числе НДС

Исходные данные по акту о выполнении работ (I часть) представлены в таблице 5. Данные для II части (о количестве и стоимости приобретенных товаров, используемые при выполнении работ), необходимо брать из заполненных счетов-фактур № 1-3.

Таблица 5

№ п/п	Выполнение работ	Стоимость, руб.
	Подвод питания к зданию	41000-00
	Прокладка кабеля для освещения территории	15500-00
	Прокладка кабеля для освещения фасада корп. №1	17700-00
	Установка розеток	4000-00
	Монтаж фонарей наружного освещения	850-00
	Установка люминесцентных ламп	2900-00

Требуется: Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет предприятием за этот период. Представить заполненные счета-фактуры и акт о выполнении работ, все пояснения и расчеты.

Задача 4.

ОАО «Вымпел» производит мебель и, кроме того, оказывает транспортные услуги, услуги оздоровительного комплекса, имеющегося на балансе.

Требуется определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет на основании представленных ниже хозяйственных операций за квартал.

Журнал хозяйственных операций за месяц ОАО «Вымпел»
№ п./п.	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Корреспон-дирующие счета	Пояснение (статья НК РФ)
Дт	Кт
Без учета НДС выполнено за месяц
1.	Предъявлены автотранспортные услуги заказчикам:
	а) по грузовым перевозкам	32 000	X	X
	б) по перевозке пассажиров городским транспортом	38 970	X	X
	в) по перевозке пассажиров в маршрутном такси	33 660	X	X
2.	Предоставление услуг оздоровительного комплекса ОА «Вымпел» согласно проданным путевкам	17 894	X	X
3.	Отгружена готовая продукция (спальные гарнитуры)	1 893 600	X	X
4.	Отгружена готовая продукция (детские кровати)	88 420	X	X
5.	Начислен НДС от продажи продукции, оказания услуг, по ставке 18 %
6.	Начислен НДС от продажи продукции, оказания услуг, по ставке 10 %
7.	Получено от фирмы «Юкос» по счету- фактуре № 258 дизельное топливо для грузового транспорта
	- стоимость	29 180			X
	- сумма НДС				X
8.	Получено от фирмы «Юкос» по счету- фактуре № 265 бензин для автобусов				X
	- стоимость	322 580			X
	- сумма НДС				X
9.	Получено от фирмы «Юкос» по счету- фактуре № 269 газ- пропан для маршрутного такси				X
	- стоимость	29 180			X
	- сумма НДС				X
10.	Получены от АО «Легенда» моющее средство для оздоровительного комплекса по счету - фактуре № 1264				X
	- стоимость				X
	- сумма НДС				X
11.	Получено от АО «Лес» по счету – фактуре № 15 доска для изготовления спальных гарнитуров				X
	- стоимость	184 256			X
	- сумма НДС				X
12.	Получено от АО «Лес» по счету – фактуре № 18 доска для изготовления детских кроватей				X
	- стоимость	176 400			X
	- сумма НДС				X
13.	Получены от АО «Интерьер» по счету – фактуре № 137 фурнитура для изготовления спальных гарнитуров				X
	- стоимость				X
	- сумма НДС				X
14.	На расчетный счет получен аванс от АО «Мебель» под будущую поставку детских кроватей	150 000			X
15.	На расчетный счет получен аванс от магазина «Уют» под будущую поставку спальных гарнитуров	925 000			X
16.	Начислен НДС с полученных авансов:				X
	а) под поставку детских кроватей				X
	б) под поставку спальных гарнитуров				X
17.	Списан бензин для заправки пассажирских автобусов				Х
18.	Восстановлен НДС по необлагаемым НДС услугам
19.	Списан НДС в зачет с бюджетом				X
20.	Сумма НДС к уплате	479 242	X	X	X

Все расчёты производить в вышеприведенной таблице (после текста хозяйственной операции).

После внесения записей в журнал хозяйственных операций заполнить налоговую декларацию по НДС и сверить показатели бухгалтерского и налогового учета.

Дата добавления: 2014-01-07