Требования, предъявляемые к оформлению документов

Представляемые клиентами документы на осуществление расчетов по их поручению в безналичном порядке должны соответствовать требованиям Банка России по осуществлению расчетов.

Клиент обязан указывать в тексте платежных (расчетных) документов, а также на обороте денежного чека назначение сумм платежа.

Чеки и платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня их выписки, не считая дня выписки. В объявлениях на взнос наличными денег указывается дата фактического предоставления их в банк, если клиентом указана другая дата, то она исправляется на всех экземплярах документа.

Документы должны содержать четкое изложение сущности операции.

Каждый документ и листы сводных документов должны быть подписаны должностными лицами клиента, удостоверены оттиском печати и соответствовать заявленным образцам. Подписи делаются чернилами, пастой шариковой ручки, незаполненные части документа должны быть прочеркнуты.

При использовании электронных средств должны быть обеспечены аналоги собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом. Кредитная организация для совершения операций оформляет распечатку на бумажном носителе электронного образца документа.

Кредитная организация отказывает в приеме платежного (расчетного) документа:

· при несоответствии образцов подписей и печати;

· при нарушении требований по оформлению документа.

При использовании электронных средств при осуществлении межбанковских расчетов внесение исправлений в поступившие документы не допускается.

Платежные (расчетные) документы, принятые кредитной организацией, подписываются бухгалтерским работником с указанием даты приема.

Жалобы на действия работников кредитной организации и другие письма по бухгалтерскому учету принимает от клиентов экспедиция (специально выделенные лица) кредитной организации или лично главный бухгалтер. Об этом порядке клиенты должны быть извещены соответствующим объявлением. Бухгалтерским работникам принимать такую корреспонденцию запрещается.

Каждый документ, на основании которого совершаются бухгалтерские проводки, должен иметь:

контировку, т.е. обозначение номеров счетов по дебету и кредиту;

дату проводки;

подпись бухгалтерского работника, а по операциям, подлежащим дополнительному контролю, – подпись контролирующего работника;

в необходимых случаях и другие реквизиты.

Право подписания расчетно-денежных документов, предоставляемое банковским работникам, оформляется распоряжением руководителя банка.

Право контрольной (первой) подписи на расчетно-денежных документах, подлежащих дополнительному контролю без ограничения суммы, имеют руководитель и главный бухгалтер.

Работники банка, подписавшие какой-либо расчетно-денежный документ, не имея на то права, отвечают за этот проступок в дисциплинарном порядке, а при наличии в их действиях состава преступления привлекаются к уголовной ответственности. В таком же порядке несут ответственность работники банка, имеющие право подписи, в случае превышения своих полномочий.

Комплект образцов подписей должностных лиц банка обязательно хранится у главного бухгалтера для учета лиц, которым предоставлено право той или иной подписи на расчетно-денежных документах. Такие же комплекты должны быть у бухгалтерских работников и контролирующих работников.

Дата добавления: 2014-01-07