Необходимость, сущность и роль перестрахования

Методы перестрахования.

Формы перестрахования.

Необходимость, сущность и роль перестрахования.

Тема 6. ОСНОВЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

Задача обеспечения финансовой устойчивости требует от стра­ховщика соблюдения целого ряда условий: наличия свободного от обязательств собственного капитала, необходимая величина кото­рого повышается с ростом объема страховых операций; не заключения договоров на страховые суммы, превышающие возможности страховщи­ка гарантировать выполнение своих обязательств; фор­мирования сбалансированного по объектам, размерам страховых сумм, страховым рискам и регионам страхового портфеля; недопу­щения превышения страховых выплат над страховыми премиями.

Однако каждой отдельно взятой страховой организации очень редко удается в одиночку решить все эти проблемы. Недостаточ­ная величина собственного капитала может не позволить увеличи­вать объемы страховых операций, а также не дать возможность удовлетворять потребности страхователей, желающих иметь стра­ховое обеспечение на крупные суммы. Узкий круг потенциальных клиентов, специализация на небольшом числе видов страхования или ограничение масштабов деятельности сравнительно небольшим регионом могут не позволить страховщику сформировать сбалан­сированный страховой портфель, позволяющий обеспечить пере­распределение средств между группами страхователей или в терри­ториальном разрезе, если это окажется необходимым. Увеличение числа страховых случаев либо размеров ущерба от них по сравне­нию с ожидаемыми величинами, например, в связи с какими-либо катастрофами может привести к тому, что размеры страховых вы­плат существенно превысят суммы полученной страховой премии, вероятность чего особенно высока для тех страховщиков, которые имеют в своем портфеле небольшое число договоров страхования. В связи с этим для большинства страховых организаций необходи­мым условием обеспечения их нормальной деятельности и дости­жения финансовой устойчивости является передача определенной части страховых обязательств другим страховщикам. В практике страхования известно два метода перераспределения обязательств перед страхователями - сострахование и перестрахование. Схема перестрахования и ретроцессии приведена на рис. 6.1.

	Рис. 6.1. Схема перестрахования и ретроцессии.

В законе РФ «О страховании» дается определение перестрахования: «Перестрахование - это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных условиях рис­ка исполнения всех или части своих обязательств перед страховате­лем, выгодоприобретателем или другим лицом у другого страховщика (перестраховщика)». При использовании данного метода страховщик первоначально заключает договор страхования со страхователем, по которому принимает на себя все обязательства по страховым вы­платам и получает от страхователя причитающуюся страховую пре­мию. Но часть этих обязательств может быть передана одному или нескольким перестраховщикам путем заключения договора пере­страхования между перестрахователем (который в таком договоре именуется также цедентом) и перестраховщиком. При этом пере­страхователь уплачивает перестраховщику и часть полученной от страхователя страховой премии как плату за согласие перестрахов­щика принять на себя долю обязательств. При наступлении страхо­вого случая страхователь или иной выгодоприобретатель предъявляет требования по страховым выплатам только к страховщику, который и осуществляет все расчеты по договору страхования. А страховщик, в свою очередь, требует от перестраховщиков, чтобы те перечислили ему причитающиеся с них суммы.

При перестраховании страхователь имеет дело только с одной страховой организацией, которая обя­зана выполнить все обязательства по договору страхования неза­висимо от своих взаимоотношений с перестраховщиками. В свою очередь перестраховщики формально не имеют никаких обяза­тельств перед страхователем, а отвечают только по претензиям цедента. Таким образом, сущность перестрахования состоит в пе­рераспределении обязательств по возмещению ущерба, принятых на себя страховщиком по договорам страхования, между двумя или несколькими организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

Следует иметь в виду, что и перестраховщики могут аналогич­ным образом перестраховывать принятые на себя обязательства. В этом случае заключенный договор будет именоваться договором ретроцессии; лицо, передающее обязательства в дальнейшее пере­страхование, - ретроцедентом, а лицо, принимающее на себя та­кие обязательства, - ретроцессионарием. Цель заключения договора ретроцессии - дальнейшее перераспределение рисков и сбаланси­рование уже обязательств перестраховщика с целью обеспечения его финансовой устойчивости.

С помощью перестрахования страховщики мо­гут сформировать у себя более сбалансированный страховой порт­фель. Формирование такого портфеля означает, что страховая организация имеет достаточно большое число договоров страхования однородных объ­ектов, не сконцентрированных на небольшой тер­ритории, с идентичным кругом страховых рисков и с существенно не различающимися между собой страховыми суммами.

Наличие сбалансированного страхового портфеля очень важно, поскольку повышает возможности руководствоваться при прове­дении страховых операций законом больших чисел, т.е. с увеличением числа договоров страхования однородных объектов с идентичными страховыми суммами и страховыми рисками уве­личивается предсказуемость будущих результатов деятельности страховщика. Напротив, отсутствие у страховщика достаточно боль­шого числа застрахованных однородных видов имущества или дру­гих объектов, включение в число страховых рисков событий, мо­гущих повлечь за собой причинение катастрофических убытков, концентрация застрахованных объектов на небольшой территории, наличие договоров страхования с резко различающимися между собой страховыми суммами серьезно нарушает оптимальные про­порции, создающие основу для финансовой устойчивости при проведении страховых операций. Все это может привести страхов­щика к значительным убыткам.

Для формирования более сбалансированного страхового порт­феля страховщики могут как передавать обязательства по опреде­ленному кругу своих договоров в перестрахование, так и прини­мать на себя обязательства по договорам перестрахования с целью расширения и дифференциации страхового портфеля. При этом передача риска в перестрахование носит название «активное пере­страхование», а прием риска в перестрахование - «пассивное пере­страхование». На практике активное и пассивное перестрахование может проводиться одной и той же организацией, которая в этом случае будет выступать как цедент и перестраховщик (а в догово­рах ретроцессии - также ретроцедентом и ретроцессионарием). Однако существуют и специализированные перестраховочные об­щества, которые не занимаются непосредственно заключением до­говоров страхования. Такие общества могут быть только перестра­ховщиками, ретроцессионариями и ретроцедентами.

С помощью перестрахования сокращается риск воз­никновения у страховщика убытков от проведения страховых опе­раций. Такие убытки возникают в связи с тем, что размеры стра­ховых выплат за конкретный финансовый год превышают вели­чину полученной страховой премии. Причины, которые могут привести к такому превышению, самые разные:

- отсутствие у стра­ховщика крупного и хорошо сбалансированного портфеля догово­ров страхования, позволяющего использовать закон больших чи­сел при расчете размеров тарифных ставок и ожидаемых страхо­вых выплат; неожиданный рост в текущем году числа страховых случаев;

- увеличение размеров страховых выплат, приходящихся на один страховой случай, по сравнению со средними значениями за предыдущие годы;

- необходимость осуществления страховых вы­плат одновременно по многим договорам страхования за послед­ствия одного страхового случая, носящего катастрофический харак­тер и происходящего не каждый год (например, стихийных бед­ствий), что называется в практике страхования кумуляцией рисков;

- профессиональные ошибки, допущенные, например, при расчете величины тарифных ставок.

Во всех подобных случаях перестрахование является одним из способов, помогающих компенсировать колебания размеров страховых выплат по годам.

Перестрахование также способствует увеличению возмож­ностей страховщика заключать договоры страхования на высокие страховые суммы. В целях обеспечения своей финансовой устой­чивости страховщики не могут заключать договоры страхования на суммы, превышающие определенный процент от их собственного капитала. Если капитал, которым располагает страховщик, не по­зволяет ему принимать полностью на себя обязательства по дого­ворам страхования, он может их часть передать в перестрахование. Это особенно важно в условиях конкуренции на страховом рынке, когда от способности страховщика предоставлять страховую защиту любому страхователю от тех рисков и на те суммы, в которых он заинтересован, во многом зависят результаты его деятельности.

Заключение договоров перестрахования позволя­ет страховщикам регулировать соотношение между размерами собственного капитала и объемом страховых операций. В целях обеспечения своей финансовой устойчивости каждый страховщик должен обладать собственным капиталом в размере не ниже чем установленный процент от принятых им на себя обязательств по договорам страхования. Если величина собственного капитала стра­ховщика не отвечает предъявляемым требованиям, то он обязан либо увеличить свой капитал, либо уменьшить объем страховых операций. Быстро нарастить величину капитала возможно далеко не всегда, отказ же от заключения новых договоров и, тем более, расторжение действующих приводят к потере клиентов, которые могут уже не вернуться, когда страховщик сможет принять их на страхование. В такой ситуации передача части ответственности страховщика в перестрахование уменьшает объем его страховых обязательств, а, следовательно, позволяет выполнить указанное соотношение без отказа от договоров страхования.

Наличие возможности заключить договор перестрахо­вания позволяет страховщикам более смело заниматься операция­ми по новым видам страхования. Проводя такие операции, стра­ховщик без наличия необходимого опыта работы и статистической базы для расчета размеров тарифных ставок рискует понести зна­чительные убытки. Перестраховщики же, принимая на себя зна­чительную часть обязательств страховщика, снижают его возмож­ные потери, позволяя тем самым накапливать необходимый опыт по проведению новых видов страхования, что в конечном итоге способствует развитию страховых операций.

Дата добавления: 2014-01-07