Готiвку вiд вузлiв i кущових вiддiлень зв'язку установи банкiв приймають у загальновстановленому порядку в деннi i вечiрнi каси

Сумки вiддiлень зв'язку з незначними вкладеннями готiвки приймаються i перераховуються вiдповiдно вузлами або кущовими вiддiленнями зв'язку.

Постачання пiдприємств зв'язку сумками здiйснюється Мiнiстерством зв'язку України.

На сумках, крiм закрiпленого номера, має бути вказано повне найменування вузла або вiддiлення зв'язку.

Вузли i вiддiлення зв'язку, готiвка яких здається в сумках, подають установам банкiв зразки вiдбиткiв пломбiрiв або сургучевих печаток, якими будуть опечатуватись (опломбовуватись) сумки з грошима.

Зразки вiдбиткiв печаток (пломб) вiддiлень зв'язку завiряються вузлами зв'язку, а зразки вiдбиткiв печаток (пломб) вузлiв зв'язку - установами банкiв, якi приймають готiвку. Завiряння виконується шляхом накладення пломби (печатки) установи банку на шпагат з пломбою (печаткою) вузла зв'язку.

Сумки з готiвкою i накладнi до них вузли зв'язку або кущовi вiддiлення зв'язку здають в установи банку з реєстрами про здачу сумок з готiвкою пiдприємств зв'язку, складеними у трьох примiрниках.

Реєстр пiдписується начальником або його заступником i начальником цеху (дiльницi) та завiряється вiдбитком календарного штемпеля. До першого примiрника реєстру, який здається в установу банку, додаються примiрники накладних до сумок з грошовою виручкою за кожною сумкою.

Установи банкiв, якi не мають кас перерахування, оформляють операцiї з приймання сумок з готiвкою пiдприємств зв'язку в порядку, встановленому для денних i вечiрнiх кас.При цьому вузли зв'язку або кущовi вiддiлення зв'язку реєстрiв на сумки, що здаються, не складають, а замiсть об'яви на внесення готiвки пред'являють операцiйним працiвникам для запису в касовий журнал накладнi до вказаних сумок.

У разi, якщо в установах банкiв операцiї здiйснює один касир (без бухгалтера-контролера) iз застосуванням контрольного касового апарата, накладнi до сумок з готiвкою пiдприємств зв'язку пред'являються представником пiдприємства зв'язку безпосередньо касиру установи банку.

Розкриття сумок i перерахування готiвки касиром здiйснюється в присутностi представника вузла або кущового вiддiлення зв'язку.

У разi виявлення надлишку або недостачi грошей складається акт за пiдписом касира установи банку i представника пiдприємства зв'язку.

На суми прийнятих грошей установа банку виписує i видає представнику пiдприємства зв'язку приходний касовий ордер з вiдбитком печатки касира, в якому вказується: прiзвище, iм'я та по батьковi представника пiдприємства зв'язку, кiлькiсть супровiдних вiдомостей i сума прийнятих грошей.

Установам банкiв, якi не мають кас перерахування, надається право, за погодженням з пiдприємствами зв'язку, здiйснювати вечiрнiми касами приймання сумок з готiвкою за реєстрами установленої форми за умови перерахування готiвки з цих сумок вранцi наступного дня касирами установи банку в присутностi представникiв пiдприємств зв'язку. У таких випадках касир приймає сумки з перевiркою їх цiлiсностi i вiдповiдностi вiдбиткiв пломбiрiв (печаток) замовленим зразкам. Про приймання сумок представнику пiдприємства зв'язку видається тимчасова розписка (на других примiрниках реєстрiв), завiрена печаткою каси або вiдбитком штампа контрольного касового апарата без зазначення суми зданих грошей, яка вранцi наступного робочого дня, пiсля перерахування грошей, має бути повернена установi банку представником пiдприємства зв'язку i замiнена на приходний касовий ордер.

Література

1.Закон України “Про банки і банківську діяльність”.

2.Інструкція про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України.

3.Банківські операції/ За ред. А.М. Мороза.

4.Банківські операції/ За ред. Р.І. Шевченко.

Дата добавления: 2014-01-07