Політика залучення банківського кредиту

Політика залучення позикових засобів

Основу будь-якого бізнесу складає власний капітал. На підприємствах ряду галузей економіки обсяг позикових засобів, що використовуються, значно перевершує обсяг власного капіталу. У зв’язку з цим управління залученням і ефективним використанням позикових засобів є однією з важливих функцій, яка спрямована на забезпечення досягнення високих кінцевих результатів господарської діяльності підприємства.

Політика залучення позикових засобів є частиною загальної фінансової стратегії, що полягає в забезпеченні найбільш ефективних форм і умов залучення позикового капіталу з різних джерел відповідно до потреб розвитку підприємства.
Процес формування політики залучення підприємством позикових засобів включає такі основні етапи:

1. Аналіз залучення використання позикових засобів у попередньому періоді, метою якого є виявлення обсягу, складу і форм залучення позикових засобів підприємством, а також оцінка ефективності їх використання.

2. Визначення цілей залучення позикових засобів у майбутньому періоді, основними з яких є поповнення необхідного обсягу постійної частини оборотних активів, забезпечення формування перемінної частини оборотних активів, формування недостатнього обсягу інвестиційних ресурсів, забезпечення соціально-побутових потреб своїх робітників.

3. Визначення граничного обсягу залучення позикових засобів, який диктується двома основними умовами: граничним ефектом фінансового левериджу та забезпеченням достатньої фінансової стійкості підприємства.

4. Оцінка вартості залучення позикового капіталу з різних джерел.

5. Визначення співвідношення обсягу позикових засобів, що залучаються на коротко- і довгостроковій основі.

6. Визначення форм залучення позикових засобів.

7. Визначення складу основних кредиторів.

8. Формування ефективних умов залучення кредитів.

9. Забезпечення ефективного використання залучених кредитів.

10. Забезпечення своєчасних розрахунків за отримані кредити.

Політика залучення банківського кредиту є частиною загальної політики залучення позикових засобів, що конкретизує умови залучення, використання й обслуговування банківського кредиту.

Розробка політики залучення банківського кредиту здійснюється за такими основними етапами:

1. Визначення цілей використання банківського кредиту.

2. Оцінка власної кредитоспроможності(оцінка рівня кредитоспроможності позичальників при диференціації умов їх кредитування виходить із двох основних критеріїв: рівня фінансового стану підприємства і характеру погашення підприємством раніше отриманих їм кредитів – як відсотків за ними, так і основного боргу.
Рівень фінансового стану підприємства оцінюється системою фінансових коефіцієнтів, серед яких основна увага приділяється коефіцієнтам платоспроможності, фінансової стійкості та рентабельності.).

3. Вибір необхідних видів банківського кредиту, що залучається (цілі використання кредиту, періодом його використання, визначенням термінів початку та закінчення використання, можливостями забезпечення кредиту).

4. Вивчення й оцінка умов здійснення банківського кредитування в розрізі видів кредиту (граничний розмір кредиту, граничний термін кредиту, валюта кредиту, рівень кредитної ставки, форма кредитної ставки, вид кредитної ставки, умови виплати процента, умови погашення (амортизації) основного боргу, форми забезпечення кредиту).

5. «Вирівнювання» кредитних умов у процесі укладання кредитного договору (приведення умов конкретного кредитного договору відповідно до середніх умов покупки-продажу кредитних інструментів на фінансовому ринку).

6. Забезпечення умов ефективного використання банківського кредиту(рівень кредитної ставки за короткостроковим банківським кредитом повинен бути нижче рівня рентабельності господарських операцій, для здійснення яких він залучається; рівень кредитної ставки за довгостроковим банківським кредитом повинен бути нижче коефіцієнта рентабельності активів, інакше ефект фінансового левериджу буде мати негативне значення.).

7. Організація контролю за поточним обслуговуванням банківського кредиту (своєчасній сплаті відсотків за ним відповідно до умов укладених кредитних договорів).

8. Забезпечення своєчасної і повної амортизації суми основного боргу за банківськими кредитами (способи амортизації суми основного боргу залежать від передбачених кредитним договором умов його погашення. За вимогами цього договору або з ініціативи позичальника на підприємствах може завчасно створюватися спеціальний фонд погашення кредиту, платежі в який здійснюються за розробленим графіком. На засоби даного фонду, що зберігаються в комерційному банку, нараховується депозитний відсоток)

Література [1,2,9,11,14,16,20,25]

Дата добавления: 2014-01-07