Методические указания

ТЕМА: ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВЕЛИЧИНЫ КРЕДИТА

ПРАКТИЧНЕ ЗАВДАННЯ №4

ЦЕЛЬ: Закрепить методику определения кредитов банка, процентов по кредитам, выработать навыки определения величины заемных средств предприятия.

МТО: - методические указания

- вычислительная техника

Опорные схемы:

1. ВРс/с= - (ВРр/ц ´ % с/с)¸100

2. Од с/с = ВРс/с ¸ Д

3. % себестоимости = 100 – ТН + Уро

4. Кр = Н ´ Од с/с ´ (100 - СОА) ¸ 100

5. % Кр = (Кр ´ СБ) ¸100

где:

ВРс/с – реализация по собственности;

ВРр/ц – реализация по розничным ценам;

Од с/с – однодневная реализация по себестоимости;

Кр – величина кредита;

% Кр – процент по кредиту;

Сб –процентная годовая ставка банка;

СОА – доля собственных оборотных активов в оплате товаров

В соответствии с требованиями п.4.3. Положение о порядке формирования и использование резерва для возмещения резерва для возмещения возможных затрат на кредитными операциями банков, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 06.07.2000 № 279 с изменениями и дополнениями, для осуществления оценки финансового состояния заемщика – юридического лица коммерческий банк может засчитать такие основные экономические показатели его деятельности: платежеспособность, финансовая стойкость, объем реализации, обороты по счетами, состав и динамика дебиторско - кредиторской задолженности, себестоимость продукции, прибыли и убытки, рентабельность, кредитная история. Все показатели необходимо рассчитать в динамике.

Платежеспособность заемщика определяется такими показателями:

1). Коэффициент мгновенной ликвидности (Кл₁), оптимальное

значение которого – не меньшее чем 0,2:

Кл₁ = где Ав – высоколиквидные активы; Зп – текущие обязательства;

2). Коэффициент текущей ликвидности (Кл₂), оптимальное значение которого – не меньшее чем 0,5: Кл₂ = Де Ал – ликвидные активы;

3). Коэффициент общей ликвидности (К₃), что имеет оптимальное значение не меньшее чем 2:

К₃ = где А₀ – оборотные активы.

Финансовая стойкость заемщика определяется такими показателями:

1). Коэффициент маневренности собственного средства (К_м), оптимальное значение показателя – не меньшее чем 0,5:

К_м = где В_к – собственный капитал предприятия;

А_н - необратимые активы;

2). Коэффициент независимости (К_н), что имеет оптимальное значение не большее чем 1:

Кн = Де З_к – привлеченные средства В_к - собственный капитал

Для определения рентабельности заемщика рассчитываются показатели:

1). Рентабельность активов: Р_а = где П_ч – чистая прибыль; А – активы;

2). Рентабельность продажи: Р_п =

где О – объем реализации продукции (без НДС).

Задача 1. (20 балів)

Підприємство взяло кредит у комерційному банку в сумі 35тис.грн. строком на 1 рік під 24% річних. Визначити суму, яку необхідно повернути банківській установі. Нарахування здійснюються щомісячно за складною схемою відсотків.

Ріщення:

Задача 2.

Визначити загальну суму, яку ТОВ "Промінь" було перераховано банку за весь період користування кредитними ресур­сами, якщо:

1)01.03. поточного року підприємством було отримано кредит у сумі 30 тис. грн на шість місяців для закупівлі сировини;

2) кредитним договором передбачено погашення кредиту рівними част­ками 01.05., 01.07. і 01.09. поточного року та щомісячну сплату від­сотків;

3) плата за користування кредитом - 22 % річних;

4) за станом на 01.09. ТОВ "Промінь" допустило порушення умов дого­вору в частині погашення основної суми боргу;

5) зважаючи на хорошу кредитну історію підприємства, кредит було пролонговано до 01.10. поточного року за ставкою 27 %.

Ріщення:

Задача 3

Визначити, чи буде надано позику підприємству "Пілот", і до якого класу буде віднесено позичальника, якщо:

1) підприємство "Пілот" планує залучення короткострокового кредиту на три місяці під річних для придбання сировини (на суму 50 тис. грн;

2) кредитний інспектор отримав від підприємства пакет документів, не­обхідних для прийняття рішення про кредитування. Дані для аналізу наведено в таблиці:

№ з/п	Показники	Попередній період, тис грн	Звітний пері­од, тис. грн
	Виробничі запаси
	Готова продукція
	Незавершене виробництво
	Грошові кошти на поточному ра­хунку
	Ринкові цінні папери
	Короткострокові кредити банку
	Заборгованість постачальникам
	Заборгованість із заробітної плати
	Заборгованість перед бюджетом
	Дебіторська заборгованість
	Інші оборотні активи
	Залишкова вартість основних за­собів
	Статутний капітал
	Резервний капітал
	Прибуток після оподаткування
	Чистий дохід від реалізації
	Обсяг чистих надходжень на ра­хунок

Кредитний інспектор також урахував, що в минулому році підприємство вже користувалось кредитними коштами банку і вчасно повернуло по­зику. Під заставу підприємством запропоновано власне нерухоме майно.

Решение:

Задача 4.(20 балів)

Номінальна вартість векселя — 350 тис. грн. Банк викупяє в підприємства вексель за 90 днів до його погашення за ставкою 10 % річних.

Визначити номінальну вартість векселя за мінусом дисконту, що виплачує банк підприємству.

Назвати документи, які підприємство подає в банк для підпи­сання договору про облік векселів.

Ріщення:

Задача 5. (20 балів)

Визначити основні показники ліквідності та платоспроможності (коефіцієнт загальної ліквідності, коефіцієнт термінової ліквід­ності, коефіцієнт абсолютної ліквідності, коефіцієнт платоспро­можності) підприємства за даними таблиці:

№	Показники	На кінець року
	Оборотні активи, в тому числі:
	• грошові кошти та їх еквіваленти
	• розрахунки з дебіторами
	Залучені кошти, в тому числі:
	• довгострокові кредити
	• короткострокові кредити
	• розрахунки з кредиторами
	Власний капітал

Решение:

САМОСТІЙНА РОБОТА СТУДЕНТА №7

Дата добавления: 2014-01-06