Що купує готівку. що продає готівку

У комерційному банку У регіональному управлінні НБУ

У філії У комерційному банку

Облік операцій з підкріплення операційних кас комерційних банків

Операційні каси установ банків підкріплюються з оборотних кас Республіканського банку Автономної республіки Крим, регіональних управлінь НБУ за грошовими чеками з одночасним відображенням (списанням, зарахуванням коштів) на кореспондентських рахунках.

Касове обслуговування установ комерційного банку здійснюється:

- комерційним банком у межах своєї системи;

- операційним управлінням регіонального управління НБУ на підставі укладеного договору;

- іншим комерційним банком також згідно договору.

За умови підкріплення операційної каси одного комерційного банку з іншого комерційного банку між ними укладається договір на передачу готівки без погодження з регіональним управлінням НБУ. Проте повідомлення про підкріплення того самого дня надсилається до НБУ.

Комерційний банк електронним документом проводить оплату готівки банкові-відправникові.

Готівка з оборотної каси операційного управління НБУ або з іншого комерційного банку видається лише після надходження попередньої оплати за видатковим касовим ордером і дорученням установи – банку одержувача.

Установа комерційного банку підкріплюється через інкасаторів НБУ на підставі окремого договору на доставляння цінностей.

1. У разі підкріплення підвідомчих філій готівкою з операційної каси комерційного банку виконуються проведення:

1) Проведення розрахунків за готівку:

Д-т 1811 Д-т 3900

К-т 3901 К-т 1911

2) Доставка готівки власними засобами філії:

Д-т 1001 Д-т 1911

К-т 1811 К-т 1001

3) Доставка готівки через апарат інкасації комерційного банку, котрий продає готівку:

Д-т 1007

К-т 1001

Після підтвердження філії про одержання готівки:

Д-т 1001 Д-т 1911

К-т 1811 К-т 1007

2. Підкріплення комерційного банку готівкою з оборотної каси регіонального управління НБУ.

1) Проведення розрахунків за готівку:

Д-т 1811 Д-т кореспондентського рахунку

К-т кореспондентського рахунка К-т 4629

2) Доставлення готівки власними засобами комерційного банку:

Д-т 1001 Д-т 4629

К-т 1811 К-т 1001

3) Доставка готівки через інкасаторів НБУ:

Д-т 1007

К-т 1001

4) Після підтвердження комерційним банком факту одержання готівки:

Д-т 1001 Д-т 4629

К-т 1911 К-т 1007

3. Підкріплення комерційного банку готівкою з операційної каси іншого комерційного банку.

У комерційному банку, У комерційному банку,

1) Проведення розрахунків за готівку:

Д-т 1811 Д-т кореспондентського рахунку

К-т кореспондентського рахунку К-т 1911

2) Доставка готівки власними засобами комерційного банку:

Д-т 1001 Д-т 1911

К-т 1811 К-т 8001

4. Здавання комерційним банком надлишків готівки або зношених грошей до оборотної каси регіонального управління НБУ.

Дата добавления: 2014-01-06