Студопедия

КАТЕГОРИИ:


Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Экономическая сущность собственного капитала банка, значение его анализа


Тема 2. Анализ собственного капитала банка

 

План

 

1. Экономическая сущность собственного капитала банка, значение его анализа.

2. Задачи и источники информационного обеспечения анализа собственного капитала банка.

3. Анализ состава, структуры и динамики собственного капитала.

4. Анализ эффективности использования собственного капитала.

 

Анализ эффективности деятельности банка необходимо начать с пассива, в частности с собственного капитала, так как непосредственно от величины собственного капитала зависит состав и структура активов, а следовательно, и величина доходов банка. собственный капитал выполняет защитную функцию, т.е. ограждает банка от больших потерь, связанных с проведением рискованных активных операций, и как следствие, невозможностью выполнить свои обязательства по привлеченным средствам. Рисковые же операции могут принести больший доход, а чем больше капитал банка, тем больше возможности проводить рисковые операции без боязни в случае неблагоприятного исхода понести большие убытки. Таким образом, при анализе эффективности деятельности банка возникает необходимость анализа достаточности капитала, т.е. способности банка выполнять взятые на себя обязательства перед кредиторами и вкладчиками, компенсировать неожиданные убытки при сложившейся структуре активных операций.

Собственный капитал банка представляет собой источник финансовых ресурсов банка, за счет которого покрывается около 12–20% общей потребности в ресурсах.

Одним из важнейших условий расширения банковских операций и снижение банковских рисков является увеличение капитала банков (собственный капитал покрывает убытки банка, чем прочнее капитальная база банка, тем больше гарантий сохранности средств клиентов и тем выше доверие их к банку). Кроме того, повышение капитализации банков и увеличение их уставных фондов – это одна из основных задач развития банковской системы Республики Беларусь.

Повышение капитализации банков может осуществляться как за счет внутренних, так и внешних источников. Внутренними источниками увеличения капитала являются прибыль банков и инвестиции в банковскую деятельность резидентов Республики Беларусь. Внешние источники – инвестиции нерезидентов.



Вместе с тем, укрепление ресурсной базы банка (составной частью которой является собственный капитал) нельзя сводить исключительно к наращиванию объемов различных составляющих пассива. В условиях становления финансового рынка Беларуси и в связи с необходимостью интеграции в мировую экономику большое значение имеет правильное определение оптимального соотношения составных частей ресурсной базы банка. Структура банковских ресурсов зависит от многих факторов: процентной политики государства, типа банка, продолжительности деятельности банка, состава клиентуры, экономического состояния клиентов и степени их доверия к банковской системе, состояния рынка ссудных капиталов, методов регулирования деятельности банков.

Необходимо поддерживать структуру пассивов, обеспечивающую определенное соотношение собственного капитала и обязательств банка, позволяющее увеличить прибыль банка и повысить его финансовую устойчивость.

Следует различать понятия «собственные средства» и «собственный капитал» банка.

Собственные средства – это обобщенное понятие, включающее все пассивы банка, сформированные в ходе его внутренней деятельности: уставный и резервный фонды; другие фонды, созданные за счет прибыли; фонды переоценки; эмиссионные разницы; нераспределенная прибыль прошлых лет и отчетного периода.

Собственный (нормативный) капитал банка – это расчетная величина, определяемая по установленной методики. Расчет регламентируется Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утв. постановлением Правления НБРБ от 28.09.2006г. № 137. В состав собственного капитала банка могут входить элементы, отвечающие таким принципам, как стабильность и субординация по отношению к правам кредиторов (например, субординированный кредит).

Согласно Инструкции № 137 под субординированным кредитом (займом) понимается привлеченный банком кредит (заем), предоставление которого отвечает следующим условиям:

кредит (заем) должен предоставляться кредитополучателю (заемщику) на срок от 2 до 5 лет (краткосрочный) или на срок 5 и более лет (долгосрочный);

исполнение обязательств кредитополучателя (заемщика) по кредитному договору (договору займа) не должно обеспечиваться никакими способами обеспечения исполнения обязательства;

кредит (заем) предоставляется в белорусских рублях и (или) в СКВ;

кредит (заем) не может быть возвращен ранее предусмотренного кредитным договором (договором займа) срока возврата;

выплата основной суммы долга происходит единовременно при наступлении срока возврата

и ряду других условий.

 

На 1 декабря 2006г. банковская система Республики Беларусь включает 30 банков, из них 26 банков с участием иностранного капитала, в том числе 10 банков – со 100% иностранным капиталом. Объем собственного капитала банков за 11 месяцев 2006г. увеличился на 19,9% и на 1 декабря 2006г. составил 4820,1 млрд.р. На 1 декабря отношение уставного фонда к ВВП в годовом исчислении составило 3,95%, собственного капитала к ВВП – 5,45% и с начало года данные показатели имеют тенденцию устойчивого роста.

 

Значимость и необходимость анализа качества управления пассивами в целом и собственного капитала в частности обусловлены особой ролью и теми функциями, которые выполняют собственные, привлеченные и заемные средства для обеспечения жизнедеятельности банка на рынке. Анализ стабильности пассивов и соответствия пассивов и активов по срокам погашения – особый фактор обеспечения ликвидности кредитной организации. Быть ликвидным – это одно из основных обязательств банка по отношению к своим клиентам.

Кроме того собственный (нормативный) капитал является базой для расчета ряда нормативов безопасного функционирования, устанавливаемых Нацбанком. Нацбанк РБ в целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы устанавливает минимальный размер нормативного (собственного) капитала для действующего банка и минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка, а также норматив достаточности нормативного капитала.



<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>
Источники информационного обеспечения анализа деятельности банка | Задачи и источники информационного обеспечения анализа собственного капитала банка

Дата добавления: 2014-01-07; Просмотров: 620; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



ПОИСК ПО САЙТУ:


Рекомендуемые страницы:

Читайте также:

  1. A. Назначение.
  2. I. Сущность финансовой политики
  3. II) СПП с объектным значением.
  4. III Значение эволюции в философии и практике.
  5. IV. Экономическая эффективность своевременной уценки товаров.
  6. IV.5. Переходные процессы при КЗ. Начальное значение периодической составляющей тока КЗ. Ударный ток КЗ. Ударный коэффициент КЗ
  7. IX. Состав и назначение основных элементов персонального компьютера.
  8. N Наиболее важной реакцией микросомального окисления является гидроксилирование, сущность которого заключается во внедрении атома активированного кислорода в окисляемое вещество
  9. NB! Следует отличать значение и смысл.
  10. Абрахам Маслоу. Самоактуализация. Иерархия потребностей личности. Карл Роджерс. Личностно-ориентированная терапия. Значение взаимоотношений мать—дитя. Позитивное внимание.
  11. Абсолютное значение энтропии жидкости.
  12. Абсолютное значение энтропии твердых кристаллических тел.

studopedia.su - Студопедия (2013 - 2021) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление
Генерация страницы за: 0.004 сек.