Анализ эффективности использования привлеченных и заемных средств

Анализ эффективности использования привлеченных и заемных средств целесообразно начинать с оценки стабильности депозитной базы банка.

Чем стабильнее ресурсная база – тем ниже риск потери ликвидности, тем более стабильный и высокий доход может получать банк, поскольку доходность долгосрочных вложений, как правило, выше, чем краткосрочных.

Стабильность депозитной базы банка характеризуют такие показатели как коэффициент оседания поступивших средств, коэффициент прилива, средний срок хранения вкладного рубля. Они характеризуют скорость увеличения остатка средств (вкладов).

Уровень оседания поступивших средств определяется как отношение суммы прилива средств к обороту по поступлению (кредитовый). Сумма прилива определяется как разница между остатками на счетах на конец и начало периода. Данный показатель характеризует относительный уровень поступивших и оставшихся на лицевых счетах средств.

Коэффициент прилива определяется как отношение суммы прилива средств и остатка на начало. Показывает относительный прирост остатка средств с учетом их выдачи.

Средний срок хранения вкладного рубля (Сд) характеризует оборачиваемость средств. Рост оборачиваемости оказывает влияние на состояние денежного оборота банка, снижает расходы по выплате процентов вкладчикам.

Сд	=	Оср*Д
В

где Оср – средний остаток средств;

В – оборот по возврату средств (дебетовый);

Д – количество дней в периоде.

Данные показатели могут быть рассчитаны как в целом по всем привлеченным и заемным ресурсам, так и по отдельным их видам. Особую значимость имеет оценка стабильности привлеченных средств населения во вклады (депозиты).

Ввиду того, что филиал имеет постоянную клиентуру, на его срочных счетах, образуется стабильный в течение года (или даже более длительного срока) остаток денежных средств, который целесообразно использовать для долгосрочного кредитования. Чтобы установить величину этого остатка используют коэффициент трансформации (Кт) краткосрочных ресурсов в долгосрочные.

,

где До – дебетовый оборот по выдаче краткосрочных кредитов и другим краткосрочным вложениям сроком до 1 года;

Ко – кредитовый оборот по поступлению средств на счета клиентов (сроком до 1 года, включая счета до востребования).

Анализ движения средств, находящихся на счетах до востребования, показывает, что из-за разницы в размерах их поступлений и выбытия, на них всегда сохраняется определенный стабильный остаток денежных ресурсов, который может быть приравнен банком к срочным вкладам.

Доля средств, хранящихся на счетах до востребования, которые могут быть переведены на срочные депозитные счета рассчитывается по формуле:

Дпост.	=	Оср	х 100%
Коб

где Дпост. – доля средств, хранящихся на счетах до востребования, которые могут быть переведены на срочные депозитные счета;

Оср – средний остаток средств на счетах до востребования за период;

Коб – кредитовый оборот по счетам до востребования период.

Эффективность использования балансовых обязательств банка оценивается с помощью следующих показателей:

· Коэффициент эффективности использования привлеченных или заемных средств, балансовых обязательств банка в целом. Рассчитывается как их отношение к сумме кредитных вложений. Этот показатель характеризует размер балансовых обязательств (привлеченных или заемных) средств на 1 руб. кредитных вложений. Характеризует, какая доля кредитных вложений осуществляется за счет привлеченных и (или), заемных средств, а какая за счет собственных. При чем если соотношение обязательств банка и кредитных вложений больше 1, то это свидетельствует о неэффективном использовании балансовых обязательств, так как банк проводит недостаточно активную кредитную политику.

· Эффективность обязательств банка оценивается и с помощью показателя их отношения к сумме рисковых активов банка. Показывает какая сумма обязательств приходится на 1р. рисковых активов.

· Кроме того, среднее за рассматриваемый период значение эффективности депозитных операций банка (Эд) можно определить как среднюю номинальную цену привлеченных им депозитов, в виде отношения суммарных расходов на выплату процентов к среднему за период объему депозитов:

Эд	=	процентные расходы по привлечению средств
средние остатки на депозитных счетах юр. и физ. лиц

Данный показатель отражает эффективность самого привлечения (какая цена в среднем была уплачена за привлеченные депозиты).

Для оценки эффективности межбанковских кредитов (заемных средств в целом) могут быть использованы следующие показатели:

– отношение суммы межбанковских кредитов (заемных средств) к общему объему кредитных вложений;

– отношение полученных межбанковских кредитов к выданным;

–отношение межбанковских кредитов (заемных средств) к собственному капиталу банка (уставному фонду).

Дата добавления: 2014-01-07