Тема 5. Анализ кредитных операций банка

Анализ ликвидности активов.

По данным формы 2809 «Расчет ликвидности» следует оценить состав, структуру и динамику активов банка по группам ликвидности (см. вопрос 1), т.е. рассчитать удельный вес каждой группы активов в общей их величине. Чем выше риск, присущий активам, тем ниже их ликвидность. Кроме того, рассчитывают коэффициент степени ликвидности активов (Кла):

Кла	=	А1*1,0+А2*0,8+А3*0,5+А4*0	*100
А-А5

где А – величина активов по балансу;

А1, А2, А3, А4, А5 – группы активов по степени ликвидности.

Данный коэффициент характеризует состояние активов с позиций мгновенной ликвидности.

Группа А5 не принимается в расчет, т.к. все средства данной группы размещены на срок и не могут включаться в активы мгновенного характера.

По группе активов с избирательной ликвидностью (А5) анализируются сроки размещения средств при сопоставлении со сроками выполнения обязательств по пассивным операциям банка (до 1 мес., от 1 до 3 мес., от 3 до 6 мес., от 6 до 12 мес., более года). При превышении активов над пассивами по соответствующим срокам можно говорить о благоприятной ситуации для банка, а при превышении пассивов над активами – о предстоящих трудностях при выполнении своих обязательств из-за недостаточного высвобождения размещенных средств. В тоже время перспективное превышение активов над пассивами в определенные сроки не может гарантировать платежеспособность банка, так как размещение средств по срокам происходит на очень разных условиях.

Кроме того, с учетом степени участия в оценке ликвидности банка все активы можно подразделить на:

· активы мгновенной ликвидности (активы банка, которые имеют режим до востребования (средства в кассе банка, средства в Нацбанке, межбанковские кредиты и депозиты в режиме до востребования и т.п., активы данной группы участвуют в расчете показателя мгновенной ликвидности);

· активы текущей ликвидности (состоят из активов мгновенной ликвидности и части других активов, срок погашения которых должен наступить в течение месяца, данная группа активов участвует в расчете показателя текущей ликвидности);

· активы краткосрочной ликвидности (включает активы, срок погашения которых от месяца до года);

· активы долгосрочной ликвидности (состоят из активов, размещенных на срок более 1 года);

· неликвидные активы (см. вопрос 1).

По данной классификации оценивают состав и структуру активов по срокам ликвидности и произошедшие изменения.

План

1. Экономическая сущность кредитных операций банка, классификация кредитов.

2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа кредитных вложений банка.

3. Анализ состава, структуры и динамики кредитов.

4. Анализ эффективности кредитования.

5. Анализ отдельных видов кредитных операций.

Дата добавления: 2014-01-07