Анализ отдельных видов кредитных операций

Методика анализа отдельных кредитных операций аналогична методике анализа кредитных вложений, рассмотренной в 3 и 4 вопросах лекции, однако имеет некоторые особенности.

Рассмотрим методику анализа межбанковских кредитов.

На первом этапе изучается доля межбанковских кредитов в активах банка, в общей величине кредитного портфеля. Далее оценивается их состав, структура и динамика по следующим признакам классификации:

· по срокам (краткосрочные и долгосрочные) либо (до востребования, в течение дня, на 1 день, на 2 дня, на 3 дня, от 4 до 7 дней, от 8 до 14 дней, от 15 до 21 дня, от 22 до 30 дней, от 31 до 60 дней,;свыше 61 дня);

· по типу контрагентов (банкам-резидентам, банкам-нерезидентам);

· по видам валют (национальная, иностранная);

· по характеру задолженности (срочная, пролонгированная, просроченная);

· группам риска;

· другим признакам.

Изучается движение межбанковских кредитов, рассчитывается удельный вес вновь выданных кредитов в отчетном периоде по отношению к остатку кредитной задолженности на конец отчетного периода (к средней сумме кредитных вложений); процент погашения кредитов как отношение суммы погашенных в отчетном периоде кредитов (кредитовый оборот) к вновь выданным кредитам (дебетовый оборот);

Целесообразно изучить динамику соотношения полученных межбанковских кредитов и выданных межбанковских кредитов. Если его значение ≥ 1 – то банк является заемщиком и периодически испытывает недостаток денежных средств для поддержания своей ликвидности, проводит агрессивную кредитную политику. Если его значение < 1 – то банк-кредитор, проводит осторожную кредитную политику.

Качество задолженности оценивается по удельному весу проблемной межбанковской задолженности в общей ее величине.

Эффективность операций межбанковского кредитования оценивается по методике рассмотренной в четвертом вопросе лекции.

В современных условиях функционирования все чаще организации испытывают необходимость не только в традиционных банковских кредитах, но и в таких операциях как лизинг, факторинг.

По договору факторинга (финансирования под уступку денежного требования) одна сторона (банк) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом (скидкой).

На первом этапе анализа оценивается долевое участие финансового лизинга (или факторинга) в активах банка. Далее анализируется доля финансового лизинга (или факторинга) в величине кредитной задолженности юр. лиц (включая индивидуальных предпринимателей). Состав, структура и динамика задолженности по лизингу оценивается по следующим признакам классификации:

– типу клиентов (банки, небанковские финансовые организации, коммерческие организации, индивидуальные предприниматели, некоммерческие организации, органы гос. управления);

– видам имущества (объектов лизинга);

– видам валют;

– срокам кредитования.

Состав, структура и динамика задолженности по факторингу изучается в разрезе типа клиентов, видов валют, видов факторинга (открытый или скрытый, с правом регресса или без права регресса) и т.п.

Для оценки качества задолженности изучается доля проблемной задолженности по лизингу (факторингу) в общей ее величине.

Анализируется состав, структура и динамика доходов по лизингу (факторингу), их удельный вес в общей величине доходов банка. Доходность лизинговых (факторинговых) операций рассчитывается как отношение суммы всех доходов по лизингу (факторингу) к средним остаткам задолженности по лизингу (факторингу). Изучается изменение данного показателя в динамике, рассчитывается влияние факторов 1 и 2 порядка на его изменение. Выявляется влияние факторов на изменение суммы процентных доходов по лизингу (факторингу).

Дата добавления: 2014-01-07