Четверте питання теми. Організація безготівкових розрахунків

Друге питання теми. Види банківських рахунків та порядок їх відкриття.

Підприємства та їх відокремлені підрозділи можуть мати такі рахунки у нац.валюті:

1. поточний рахунок – відкривається для зберігання грошових коштів та здійснення всіх видів банківських операцій.

2. Бюджетні рахунки відкриваються підприємствам, організаціям та установам, яким виділяються кошти за рахунок бюджетів для їх цільового використання.

3. Кредитні рахунки – відкриваються в установі банку, котра має право видавати кредити. Ці рахунки призначено для обліку кредитів, наданих способом оплати розрахункових документів чи переказу коштів на поточний рахунок позичальника відповідно до умов кредитної угоди).

4. Депозитні рахунки – відкриваються на основі депозитного договору між підприємствомвом-власником коштів та банком (кошти підприємства перераховуються з поточного на депозитний рахунок, а після закінчення терміну депозиту повертаються на поточний рахунок разом з відсотками).

Третє питання теми. Порядок відкриття поточних рахунків підприємств:

Для відкриття поточного рахунку (у нац. валюті) необхідно надати наступні документи:

1. Заява на відкриття, підписана керівником та головним бухгалтером під-ва,

2. копія статуту та свідоцтва,

3. копія документа про взяття на облік уДПІ,

4. копію документа про реєстрацію у державних страхових фондах,

5. накази про призначення директора і головного бухгалтера;

6. картка зі зразками підписів осіб, що уповноважені розпоряджуватись рахунком та відбитком печатки

У іноземній валюті підприємства можуть відкривати такі рахунки:

1.Поточні,

2.Розподільчі

3.Кредитні

4.депозитні

Розподільчий рахунок у іноз. валюті відкривається для попереднього зарахування коштів.

Кошти на цих рахунках не підлягають продажу на міжбанківській валютній біржі, а розподіляються за призначенням:

А) розрахунки з інозем. партнерами;

Б) інвестиції у іноземній валюті,

Кошти, що залишаться, продаються на міжбанківській валютній біржі. Їх гривневий еквівалент зараховується на рахунок підприємства (поточний).

При ліквідації підприємства поточний рахунок переоформлюється на їм’я ліквідаційної комісії.

Форми безготівкових розрахунків:

1. Розрахунки платіжними дорученнями,

2. Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями,

3. Розрахунки чеками,

4. Розрахунки акредитивами,

5. Вексельна форма розрахунків.

6. Інкасове доручення (Розглянемо їх детально).

І. Розрахунки платіжними дорученнями.

Платіжне доручення- письмове доручення власника рахунку перерахувати вказану суму зі свого рахунку на рахунок отримувача коштів.

Схема №1.

Дата добавления: 2014-01-07