Понятие безналичного оборота, его преимущества и принципы организации

Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных отношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаимосвязей выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.

С помощью потока денег в наличной и безналичной формах – денежного оборота как совокупности всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны за определенный период, – обеспечиваются реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике.

Важной составляющей денежного оборота является безналичный оборот. Весь безналичный оборот – платежный, т.к. предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим, осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов. Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.

Преимущества безналичного оборота:

1. Значительно ускоряет оборот средств. Ускорение оборота средств повышает эффективность производства, появляется возможность больше денег использовать в производстве, получить большие прибыли. Согласно исследований безналичные расчеты по сравнению с рас­четами наличными деньгами ускоряют оборот средств примерно в 9-10 раз. Но это при условии хорошо отлаженной системы расчетов, когда широко используется ЭВМ.

2. Сокращает количество наличных денег, необходимых для обращения, чем создает экономию по затратам, связанным с их изготовлением, транспортировкой, хранением и обращением. А затраты эти весьма существенны – от 10 до 15 % суммы налично-денежного оборота.

3. Увеличивает ресурсы банка для кредитования. День­ги, помещенные на счет в банке, (которыми в последующем предприя­тия рассчитываются) увеличивают источники для формирования кредит­ных ресурсов.

4. Позволяет осуществлять контроль за движением ма­териаль­ных фондов, их производством, распределением и использова­нием, за использованием денежных средств. Необходимость контроля в ходе безналичных расчетов определяется для каждого из участвующих в них сторон разными факторам. Для поставщика - это своевременное получение денежных средств за произведенную в соответствии с дого­вором и отгруженную продукцию, для покупателя - выполнение постав­щиком условий договора. Налоговая служба контролирует своевремен­ность и полноту платежей в бюджет, банки - возврат кредитов.

Банки иногда называют кровеносной системой, пронизывающей все народное хозяйство. В значительной степени такой системой они яв­ляются благодаря осуществлению безналичных расчетов.

Принципы безналичного оборота:

1. Безналичные расчеты производятся через банки, в которых открываются соответствующие счета..

2. Списание средств со счета предприятия может быть осуществлено только с его согласия (акцепта).

3. Третий принцип организации безналичных расчетов связан с очередностью списания средств со счета клиента.

4. Принцип срочности платежа означает, что платежи совершаются в заранее определённые, твердо зафиксированные сроки. Эти сроки могут быть зафиксированы в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ и других документах.

5. Принцип обеспеченности платежа означает, что у плательщика должно быть достаточное количество средств, которые могут быть использованы для погашения своих обязательств. Платеж может быть совершен за счет средств на расчетных текущих и иных счетах клиентов, т.е. за счет их собственных средств.

Подробно принципы – в следующем вопросе.

8. Безналичные расчеты в нефинансовом секторе экономики: роль банковской системы в их организации.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Исходя из этого, в современных условиях безналичные расчеты не могут осуществляться без развитой банковской системы, являющейся основой платежной системы страны.

Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ним документооборота.

Все безналичные расчеты можно классифицировать по экономическому признаку и по месту нахождения поставщика и плательщика.

По экономическому признаку безналичные расчеты делятся на две группы: по товарным и по нетоварным операциям.

В зависимости от места нахождения поставщика и плательщика безналичные расчеты подразделяется на иногородние и одногородние. Под иногородними понимают расчеты между предприятиями, обслуживаемыми учреждениями банка, находящимися в разных населенных пунктах. Одногородними называются расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми одним и тем же или различными учреждениями банка, расположенными в одном населенном пункте.

Безналичные расчеты осуществляются с соблюдением следующих основных принципов.

1. Безналичные расчеты производятся через банки, в которых открываются соответствующие счета. Это принципиальное положение, хотя в некоторых случаях безналичные расчеты не ограничиваются банковскими операциями. Например, взаимные расчеты по сальдо встречных требований между двумя предприятиями в их зачетной сумме, будучи разновидностью безналичных расчетов, осуществляются за пределами банков. То же относится и к внебанковскому обороту векселей. Между тем в большинстве случаев расчеты осуществляются через банковскую систему.

2. Списание средств со счета предприятия может быть осуществлено только с его согласия (акцепта). Для этого представляется в банк письменное распоряжение владельца счета, или он дает согласие на оплату платежных документов, выписанных поставщиком продукции. Без распоряжения предприятия списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом. Существующий так называемый "безакцептный порядок" списания средств со счета клиента (за электроэнергию, газ и пр.) отражается в договоре между предприятиями, т.е. фактически осуществляется с согласия плательщика.

3. Третий принцип организации безналичных расчетов связан с очередностью списания средств со счета клиента. Очередность возникает при недостатке средств у клиента для осуществления всех платежей. Если у предприятия достаточно средств для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, то проблемы очередности не существует, все требования удовлетворяются. Если средств недостаточно:

- В первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов.

- Во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору при их увольнении.

- В третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и во внебюджетные фонды.

- В четвертую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований.

- В пятую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счетов по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

4. Принцип срочности платежа означает, что платежи совершаются в заранее определённые, твердо зафиксированные сроки. Эти сроки могут быть зафиксированы в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ и других документах.

Платеж может совершаться: до отгрузки товаров (авансовый платеж). В условиях административной системы предварительная оплата запрещалась, авансовые платежи разрешались в строго определенных случаях; немедленно после завершения торговой операции, например, платежным поручением плательщика; через определенный срок после завершения торговой операции; на условиях коммерческого кредита без оформления дополнительного обязательства или с письменным оформлением векселя.

5. Принцип обеспеченности платежа означает, что у плательщика должно быть достаточное количество средств, которые могут быть использованы для погашения своих обязательств. Платеж может быть совершен за счет средств на расчетных текущих и иных счетах клиентов, т.е. за счет их собственных средств.

Дата добавления: 2014-01-07