Оценка кредитоспособности заемщика коммерческими банками

Кредитоспособность клиента – способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Оценка кредитоспособности является необходимым условием выдачи кредита, поэтому данный этап кредитования традиционно считается ключевым.

В основе оценки кредитоспособности предприятий лежит анализ финансового состояния.

Виды применяемых коэффициентов.

1. Показатели ликвидности применяются для оценки того, как соотносятся наиболее ликвидные элементы баланса фирмы, ее оборотный капитал (кассовая наличность, дебиторы, запасы товарно-материальных ценностей) и краткосрочные обязательства (выданные векселя, краткосрочные долговые обязательства и т. д.). Чем выше покрытие этих обязательств за счет быстрореализуемых активов, тем надежнее положение фирмы, тем больше у нее шансов на получение кредита у банка.

2. Показатели задолженности показывают, как распределяется риск между владельцами компании (акционерами) и ее кредиторами. Активы могут быть профинансированы либо за счет собственных средств (акционерный капитал), либо за счет заимствований (долг). Чем выше отношение заемных средств к собственности акционеров, тем выше риск кредиторов и тем осторожнее должен относиться банк к выдаче новых кредитов. В случае банкротств компании с высокой задолженностью шансы на возврат кредиторам вложенных ими средств будут весьма низки.

3. Показатели погашения долга позволяют оценить способность компании оплатить текущую задолженность путем генерирования наличных денежных средств в процессе операционной деятельности. Главный показатель финансовой устойчивости предприятия - его способность выплатить проценты и основной долг по полученным кредитам. Для детального анализа необходимо составить таблицу денежных потоков.

4. Показатели деловой активности позволяют оценить эффективность использования руководством компании ее активов. Обычно применяетсятри вида коэффициентов указанного типа, которые представляют отношения дебиторской задолженности, счетов к оплате и запасов к показателю продаж. Цель этих коэффициентов состоит в том, чтобы определить быстроту оборачиваемости задолженности и запасов.

5. Показатели рентабельности свидетельствуют об общей эффективности работы компании, об успешности политики ее руководства и отдельных служб. При расчете показателей рентабельности чистая прибыль сравнивается с такими параметрами, как сумма продаж, активы и акционерный капитал компании.

Таким образом, каждый коэффициент характеризует какую-то отдельную сторону предприятия. Однако для банка нередко важна общая картина. Поэтому большой популярностью пользуются рейтинговые методики оценки кредитоспособности. Рейтинг определяется в баллах.

Система оценки банком кредитоспособности малых предприятий складывается из элементов:

- оценка делового риска,

- наблюдение за работой клиента,

- личные собеседования банкира с владельцем предприятия,

- оценка личного финансового положения владельца.

Оценка кредитоспособности физического лица основывается на:

- со­отношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода,

- общей оценке финансового положения и имущества,

- составе семьи,

- личностных ха­рактеристиках,

- изучении кредитной истории клиента.

Дата добавления: 2014-01-07