ТЕМА №5: Статистика страхования

1. Понятие страхования. Система показателей имущественного

страхования.

2. Анализ убыточности страховых сумм. Методика расчета та-

рифных ставок в страховании

3. Система показателей статистики личного страхования

4. Система показателей статистики социального страхования

1. Понятие страхования. Система показателей имущественного страхования.

Страхование – это система отношений по защите имущественных и неимущественных интересов физических и юридических лиц. Эта защита осуществляется путем формирования фондов денежных ресурсов, которые расходуются на выплату страховых возмещений при наступлении страховых событий.

Виды страхования распределяются на группы: по объектам страхования (имущественное, личное, страхование предпринимательских рисков, ответственности…) и по формам страхования (обязательное и добровольное).

Для характеристики имущественного страхования исчисляются следующие показатели:

I. Абсолютные показатели:

1. Страховое поле – это максимальное число объектов, которые можно застраховать (Nmax);

2. Число застрахованных объектов (Nз). Если обязательное страхование, то Nmax = Nз,, если добровольное, то Nmax > Nз,.

3. Число страховых событий (n);

4. Число пострадавших объектов (Nn);

5. Страховая сумма застрахованных объектов – мера ответствен-

ности страховой организации перед страхователем (Sз);

6. Страховая сумма пострадавших объектов (Sn);

7. Сумма страховых взносов (премий), т.е. текущие доходы стра-

ховых организаций (V);

8. Сумма выплат страховых возмещений, т.е. прямые убытки

страховых организаций (W).

II. Относительные показатели:

1. Частота страховых событий = n / Nз * 100;

2. Уровень развития страхового дела = Nз / Nmax *100;

3. Доля пострадавших объектов = Nn / Nз = d;

4. Уровень опустошительности страховых событий = Nn / n;

5. Полнота уничтожения объекта = W / Sn, если результат равен 1,

то объект уничтожен полностью, если ближе к 0, тем объект

менее пострадал;

6. Средний размер страховых платежей на определенную сумму

страховых взносов (усредненная тарифная ставка) = V / Sз * 100

(1000; 100000.);

7. Уровень убыточности страховой суммы = W / Sз * 100;

8. Средняя страховая сумма застрахованных объектов = Sз / Nз =

Sср;

9. Средняя страховая сумма пострадавших объектов = Sn / Nn;

10. Средний размер выплат страховых возмещений = W / Nn = Wср.

2. Анализ убыточности страховых сумм. Методика расчета тарифных ставок в имущественном страховании

В статистике финансов большое внимание уделяется показателю убыточности страховой суммы, в котором измеряется сумма выплат страхового возмещения с объемом стразовой суммы застрахованных объектов, то есть с объемом ответственности страхового учреждения. Данный показатель можно считать обобщающим показателем имущественного страхования, так как является результатом взаимодействия пяти из семи основных объемных показателей. Числитель показателя убыточности (W – сумма выплат страхового возмещения) зависит от числа пострадавших объектов (Nn), среднего размера

страховой суммы пострадавших объектов и от показателя полноты уничтожения объектов. В целом показатель убыточности равняется:

Уб = W / Sз = Nn * Wср / Nз * Sср,

где Nn / Nз – доля пострадавших объектов, которую можно интерпретировать как вероятность гибели или повреждения застрахованного имущества; отношение средней суммы выплат страхового возмещения (Wср) к средней страховой сумме застрахованного имущества (Sср) представляет своеобразный коэффициент тяжести страховых событий (Кт). Связь между этими показателями можно выразить в индексах:

⌡Уб = ⌡d * ⌡ Wср / ⌡ Sср.

Рассмотренная индексная связь может использоваться для выявления различных факторов при анализе изменения показателя убыточности, а также в плановых расчетах.

Помимо этого при анализе убыточности используя способ абсолютных разниц можно выявить влияния перечисленных выше факторов на изменение убыточности:

Уб = Кт * d;

∆Уб (Кт) = (Кт1 – Кт0) *d1; ∆Уб (d) = (d1 – d0) * Кт0;

∆Уб = ∆Уб (Кт) + ∆Уб (d) = Уб1 – Уб0.

Показатель убыточности страховой суммы применяется при расчете тарифных ставок страховых платежей.

Тарифная ставка – показатель взносов с каждых 100 рублей страховой суммы. Тарифная ставка формируется из двух частей. Первая часть – ставка нетто, отражающая чистую величину ожидаемого страхового возмещения или, что то же самое, величину ожидаемого показателя убыточности. Ставка-нетто призвана, прежде всего, покрыть убытки страхователей. Вторая часть – надбавка к нетто-ставке. В сумме обе части в литературе называются брутто-ставкой. Надбавка предназначается для покрытия расходов страховых организаций. Ставка-нетто включает в себя средний уровень убыточности и рисковую надбавку, представляющую собой допустимую ошибку, взятую с положительным знаком. Расчет рисковой надбавки опирается на законы распределения случайной величины. Для нормального закона распределения

модно записать t = (Уб i -Убср) / σ, откуда ожидаемая убыточность будет равна

Уб i = Ставка-нетто = Убср + t* σ;

Убср = Σ Убn / n, где, где n – число периодов, взятых для анализа;

σ = - это среднее квадратичное отклонение;

Важно, чтобы ошибка ожидаемого страхового возмещения не превыси-

ла с определенной вероятностью заданных пределов. Вероятность такой

ошибки устанавливается страховщиком. Величина ошибки подбирается на

основе стратегии компании путем соответствующего значения коэффициента

t, значения которого приведены в таблице 4.1.

Таблица 4.1 – значения коэффициента доверия, в соответствии с вероятно-

стью наступления страхового события.

t		1.6
p	0.683	0.900	0.954	0.997

3.Система показателей статистики личного страхования

Личное страхование включает несколько типов договоров: на дожитие; на случай смерти, от несчастных случаев; смешанные виды, представляющие комбинацию предыдущих типов.

Страхование населения по различным видам и формам сводится к тому, чтобы определить среднюю сумму выплат на одного пострадавшего.

Прежде чем пользоваться методом средней арифметической средней, необходимо знать возраст пострадавшего, число иждивенцев, среднюю продолжительность получения ими пособий, заработную плату до и после причинения вреда, группу инвалидности, процент утраты трудоспособности, размер назначенной пенсии и др.

Причинение вреда личности возмещается ежемесячно денежным пособиями. Они рассчитываются как разница между заработной платой потерпевшего, которую он имел до несчастного случая, и размером пенсии, назначенной органами социального обеспечения с учетом процента утраты трудоспособности. Эти пособия в результате потери трудоспособности по всем страховым случаям составляют сумму выплат страхового возмещения страховыми учреждениями.

Потеря заработной платы при условии частичной утраты профессиональной трудоспособности (З1, руб.) можно рассчитать по формуле:

З1 (потери) = (Зп*Кпт - Сп)*Lx*12,

где Зп – заработная плата пострадавшего до несчастного случая, руб.;

Кпт – коэффициент частичной утраты профессиональной трудоспособности;

Сп – сумма пенсии, назначенной органами социального страхования в ре-

зультате потери профессиональной трудоспособности, руб.;

Lx – численность доживших до возраста X;

12 – количество месяцев в году.

Потеря заработной платы при условии утраты всех профессиональных

и частично общей трудоспособности (З2, руб.) определяется по формуле:

З2 (потери) = (Зп(min)*(1-Кпт) - Сп)*Lx 2*12,

где Кпт – коэффициент утраты общей профессиональной трудоспособности;

Lx 2 – численность инвалидов 2-ой группы, доживших до возраста X;

Зп(min) – минимальная заработная плата неквалифицированного рабочего в

данной местности.

Потеря заработной платы в случае смерти (З3) исчисляется так:

З3 (потери) = (Зп*Азп - Сп)*Lx *12,

где Сп – размер пенсии, назначенной органами социального обеспечения

всем иждивенцам, руб.;

Азп – доля потери заработной платы;

Lx – количество предстоящих лет получения пособия иждивенцами, в том

числе детьми.

Среднюю выплату пособий на один случай определяется делением

суммы потерь заработной платы по всем случаям причинения вреда на общую численность застрахованных лиц. Умножив полученный результат на число пострадавших, получим общую сумму предстоящих выплат.

Статистические учреждения используют для страховых расчетов общие таблицы смертности и средней продолжительности жизни населения.

4. Система показателей статистики социального страхования

Социальное страхование и обеспечение – одна из форм ликвидации необеспеченности работников в случае временной или постоянной потери трудоспособности, включая и нетрудоспособных членов их семей. Средства на социальное страхование и обеспечение образуются в основном за счет взносов предприятий, организаций, учреждений и других юридических лиц, а также за счет ассигнований из государственного бюджета.

В Республике Беларусь за социальное страхование отвечает Фонд социальной защиты населения. В его функции входит начисление и выплата пособий по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, единовременное пособие на рождение и кормление ребенка; пенсии.

Система показателей статистики государственного социального страхования и обеспечения включает следующие показатели: средне число работающих, в том числе женщин отдельно (в млн.); среднюю годовую (полугодовую, квартальную, месячную, дневную) зарплату; фонд заработной платы;

средний страховой тариф; страховые взносы; число дней временной нетрудоспособности работающих; размер дневного пособия по нетрудоспособности

к дневной заработной плате (в процентах); число нерабочих дней по беременности и родам и размер дневного пособия; размер дневного пособия пол беременности и родам к средней заработной плате (в процентах); пенсии работающим инвалидам труда, по старости, за выслугу лет; частота временной

нетрудоспособности, тяжести и опасности заболеваний и др.

Частота временной нетрудоспособности рассчитывается отношением числа случаев временной нетрудоспособности к среднесписочной численности работников предприятия с последующим умножением результата на 100 или 1000. Он отражает число случаев заболеваний в расчете на 100 или 1000 занятых. Коэффициент тяжести заболеваний вычисляют путем деления числа дней временной нетрудоспособности на количество случаев заболеваний. Он характеризует среднюю продолжительность одного заболевания в днях. Уровень опасности заболеваний интегрирует в себе два предыдущих показателя.

Экономический смысл его состоит в том, что он выражает число дней временной нетрудоспособности, приходящихся на 100 или 1000 работников предприятия, отрасли, производства, профессии. Расчет уровня опасности заболеваний в зависимости от исходных данных можно выполнять двумя способами – путем перемножения уровня частоты заболеваний на коэффициент тяжести или отношением числа дней временной нетрудоспособности к среднесписочной численности работников. Рассчитанные показатели могут быть использованы в динамических сопоставлениях, а также для сравнительного анализа. Так как уровень опасности заболеваний является обобщающим в

статистике заболеваний и формируется под влиянием частоты и тяжести заболеваний, то в его анализе может быть использован индексный метод, позволяющий определить прирост опасности заболеваний, обусловленный изменением названных показателей-факторов. Так, абсолютный прирост уровня опасности заболеваний за счет изменения частоты случаев временной нетрудоспособности (Кч) определяется следующим образом:

∆Коп(Кч)= (Кч1 – Кч0) * Кт0;

за счет изменения тяжести заболеваний (Кт) по формуле:

∆Коп(Кт)= (Кт1 – Кт0) * Кч1

Отчетные данные о численности и сумме годовых выплат по видам социального страхования и обеспечения позволяет рассчитать обобщающие показатели.

Средний размер пособия по временной нетрудоспособности характеризуется его среднедневной величиной по отношению к среднедневной заработной плате. Среднее пособие рассчитывается путем деления общей суммы выплат на число дней временной нетрудоспособности. Средняя заработная плата определяется как отношение фонда заработной платы к числу рабочих дней в году.

Средний размер пенсий исчисляется делением пенсионных выплат на число выплат.

Показатели расхода по беременности и родам исчисляется как среднедневной расход и среднедушевой расход с показателями расхода по временной нетрудоспособности. Выплаты по беременности и родам производятся не с заработной платы работников предприятия.

Дата добавления: 2014-01-07