Регламентированная отчетность. Регламентные операции для налогового учета

Регламентные операции для налогового учета

Реформация баланса

Определение финансовых результатов в бухгалтерском учете

Финансовые результаты формируются регламентными операциями «Закрытие счета 90», «Закрытие счета 91», которые входят в группу операций «Закрытие счетов БУ» документа «Закрытие месяца»

Эта операция доступна только в документах, закрывающих декабрь. В результате ее проведения все сальдо субсчетов с счетов 90 и 91 списывается на соответствующие субсчета с кодом 9. Все сальдо субсчетов счета 99 списываются на счет 99.01.1, а сальдо этого счета списывается на счет 84.

Включают следующие учетные процедуры:

Ø начисление прочих налогов, включаемых в состав расходов организации (дебет 20, 91.02);

Ø распределение расходов по видам деятельности (не ЕНВД/ЕНВД) выполняется регламентной операцией «Распределение расходов по видам деятельности»;

Ø нормирование расходов на рекламу, нормирование расходов на добровольное страхование, нормирование представительских расходов являются регламентными операциями, которые в соответствии с налоговым законодательством, позволяют формировать постоянные разницы на суммы расходов сверх нормы;

Ø списание ТЗР, выполняется регламентной операцией, которая формирует проводки по списанию с кредита счета 44.01 в дебет счета 90.07 суммы прямых расходов, относящихся к объему реализованных товаров;

Ø закрытие счетов косвенных расходов. Эта регламентная операция вносит в состав расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль все косвенные расходы, не относящиеся к нормируемым и транспортным расходам.

В состав 1С:Бухгалтерия 8 входит набор регламентированных отчетов:

Ø бухгалтерская отчетность;

Ø налоговая отчетность по расчетам с бюджетом;

Ø отчетность во внебюджетные социальные фонды

Ø статистическая отчетность

Ø различные справки.

Для работы с регламентированными отчетами предназначена обработка «Регламентированная и финансовая отчетность». В левой части формы отображается список видов регламентированной отчетности. В правой части расположены журнал отчетов и журнал выгрузки форм отчетности в электронном виде.

Для создания нового регламентированного отчета необходимо найти в справочнике «Регламентированные отчеты» строку с наименованием нужного отчета, двойным щелчком вывести стартовое окно, в котором следует указать организацию, период составления, после нажатия кнопки ОК откроется бланк отчета и с помощью кнопки»Заполнить произойдет автоматическое заполнение отдельных ячеек таблицы с отчетом. Доступность ячеек для редактирования определяется цветом ячейки. Белый цвет ячеек означает недоступность для редактирования, в желтый цвет окрашены ячейки предназначенные для редактирования, ячейки зеленого цвета вычисляются автоматически на основе данных, введенных в другие ячейки. Сформированные отчеты можно сохранить в файл или в журнал отчетов, вывести на печать, выгрузить в электронном виде для передачи по электронным каналам.

Дата добавления: 2014-01-07