Собственный капитал коммерческих банков

В отличие от других хозяйствующих субъектов, собственный капитал коммерческого банка занимает незначительный удельный вес в общем объеме его пассивов. Однако роль собственного капитала исключительно велика, благодаря выполняемым им функциям:

1) оперативная функция - означает, что собственный капитал позволяет банку покрывать расходы, связанные с его становлением (приобретение зданий, оборудования, покрытия убытков первых лет);

2) защитная функция - означает, что в случае потери части средств вкладчиков, банк может возместить их за счет собственных средств;

3) стабилизационная функция - означает, что даже в случае значительного оттока клиентуры, банк может продолжать работать за счет собственных средств.

Порядок подсчета собственного капитала коммерческих банков определяется методикой ЦБ РФ, однако основой собственного капитала банка является его уставный капитал и резервные фонды.

Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участника, юридических и физических лиц. Он может создаваться только за счет средств участника-банка. Формирование уставного фонда за счет кредита не допускается.

Величина собственного капитала, необходимая для работы банка зависит от многих факторов:

- от клиентуры банка - размер собственных средств определяет размер активных операций банка. Поэтому банки, ориентированные на определенный круг клиентов должны иметь собственные средства в таких размерах, чтобы в состоянии удовлетворить потребности своих постоянных клиентов в заемных средствах;

- от характера активных операций банка - если банк ориентируется на операции, связанные с большим риском, он при прочих равных условиях должен иметь более значительный собственный капитал, чем банк, ведущий менее рискованные операции;

- от состояния рынков кредитных ресурсов - если рынок хорошо развит, то размер собственных средств может быть ниже;

- от состояния экономики - неустойчивая экономика при прочих равных условиях определяет необходимость более значительного капитала.

Размер собственных средств банка может быть увеличен двумя путями:

а) накопление прибыли;

б) дополнительный выпуск акций.

Резервный фонд создается банками для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате их деятельности. Минимальный размер резервного фонда определяется уставом банка, но не может составлять менее 15% величины уставного капитала.

Серьезной проблемой банковской системы России является неравномерное распределение банков по регионам. Больший процент кредитных организаций в Центральном районе, а меньший процент в Дальневосточном экономическом регионе.

Тема 12: «Кредитная система РФ и ее организация».

Дата добавления: 2014-01-07