Аккредитив

Аккредитивная форма расчетов – её сущность состоит в том, что банк действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (А) обязуется осуществлять по указанию клиента:

1) произвести платеж 3-му лицу;

2) оплатить переводной вексель;

3) акцептовать его;

4) учесть вексель.

Поручение клиента банку выплатить А. оформляется в виде заявления.

А. представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком, а именно эмитентом по поручению плательщика произвести платеж в пользу получателя средств по предъявлению последним документа соответствующим условиям договора А. или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

Банки могут открывать следующие виды А.:

1) покрытые (депонированные) или непокрытые;

2) отзывные или безотзывные.

При открытии покрытого А. банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика сумму А. (покрытия) в распоряжение исполняющего банка на весь срок А..

При открытии непокрытого А. банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы А.. порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банком-эмитентом определяется по гарантированному А. соглашению м/у сторонами.

Отзывным является А., который может быть изменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласия с получателем средств и без обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва А..

Безотзывной А. – это А., который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывной А., подтвержденный исполняющим банком не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

Получив извещение об открытии А. поставщик отгружает продукцию в адрес покупателя, далее для получения средств по А. он предоставляет в банк товарно-транспортные документы и реестр счетов-фактур на отгруженную продукцию, на основании которых банк проверяет выполнение поставщиком всех условий А. и только после этого производит по нему выплаты. В дальнейшем извещение о произведенном платеже отсылается банку-эмитенту для вручения плательщику.

Основное преимущество – гарантия платежа и возможность получить после…

Основной недостаток – (деньги у плательщика изымаются) средства покупателя с суммы А. отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия А., с другой стороны замедляется товарооборот.

Схема с предварительным депонированием средств:

Поставщик

1 5

Покупатель

4 6 8 2

Банк поставщика

3

Банк покупателя

1) заключение договора о расчетах с использованием А. с предварительным депонированием средств на отдельном счете в банке;

2) передача в банк заявления об открытии А., списание средств со счета покупателя;

3) перевод средств с банка поставщика и зачисление их на счет А.;

4) сообщение поставщику об открытии А.;

5) поставка товара;

6) расчетные документы подтверждающие отгрузку товара в соответствии с условием договора направляется в банк поставщика и уже банк после проверки документов всеми требованиями А.. банк производит списание средств со счета А. на расчетный счет поставщика;

7) сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя;

8) сообщение покупателю об использовании А..

Дата добавления: 2014-01-07