Структура расходов страховщика на ведение дела

Расходы на ведение дела можно классифицировать на следующие виды:

Организационные расходы связаны с учреждением страхового общества и его обустройством. Они относятся к активам страховщика, так как являются инвестиционными расходами.

Управленческие расходы идут на общие расходы по управлению персоналом (зарплата сотрудникам, делопроизводство) и расходы по управлению имуществом. Управленческие расходы не пропорциональны собранным платежам.

Аквизационные расходы связаны с привлечением новых страхователей и заключением новых договоров страхования при посредничестве страховых агентов.

Инкассационные расходы идут на обслуживание налично-денежного оборота поступающих страховых платежей. Это затраты на изготовление бланков квитанций, ведомостей, справок, учетных книг и т.д.

Ликвидационные расходы составляют затраты на ликвидацию ущерба, причиненного страховым случаем. Это расходы на оплату труда лицам, занимающимся ликвидацией ущерба, судебные издержки, привлечение экспертов и т.д.

Поскольку в реальной действительности постоянно изменяются множество факторов, влияющих на величину расходов страховщика на ведение дела, трудно дать обобщение рекомендации по нормированию этих расходов. Расходы могут быть зависимыми и независимыми от изменения страховой суммы, а некоторые одновременно – и зависимыми и независимыми. По ряду расходов страховая премия начисляется в процентах от страховой суммы, в целом же брутто-премия (страховая премия, страховой взнос) и соответственно расходы на содержание страховой организации пропорциональны страховой сумме.

Для построения нетто-ставок по всем видам страхования используется средняя величина убыточности страхового возмещения за тарифный период. При добровольном страховании различных объектов дифференциация тарифных ставок построена по территориям, видам страхования, однородным объектам страхования. Территориальная дифференциация учитывает различия в уровне убыточности страховой суммы на селе и в городах. Учитывается зависимость от огнестойкости строений, т.е. каменных, кирпичных или бетонных с железной, шиферной или черепичной крышей, для которых могут устанавливаться пониженные тарифные ставки.

Применяется также дифференциация тарифов по категориям страхователей.

При страховании средств личного транспорта дифференциация тарифных ставок отражается различия степени риска отдельных видов транспорта: автомобилей, мотоциклов, моторных лодок и т.п. Здесь применяется дифференциация, стимулирующая страхование средств транспорта в полной стоимости.

Метод дифференциации страховых тарифов является эффективным инструментом раскладки ущерба, отражающим оптимальное участие каждого страхователя в формировании страхового фонда.

Дата добавления: 2014-01-07