Чистий прибуток. Погашення короткострокових

Продажу

Активи

Чистий прибуток

Ризику

Не менше,

Не менше,

Погашення короткострокових

Не менше,

Не менше,

Назва показника Порядок розрахунку Теоретичне

значення Економічний зміст

1.Коефіцієнт

миттєвої

ліквідності

Високоліквідні активи

КЛ1 = ---------------------------

Пот. корот. зобов’язання

ніж 0,2

Характеризує те, як швидко

коротко-строкові зобов’язання

можуть бути погашені

високоліквідними активами

2.Коефіцієнт

поточної

ліквідності

Ліквідні активи

КЛ2 = ---------------------------

Пот. корот. зобов’язання

ніж 0,5

Характеризує можливість

зобов’язань у встановлені строки

3.Коефіцієнт

загальної

ліквідності

Оборотні активи

КП= -----------------------------

Пот. корот. зобов’язання

ніж 2,0

Характеризує те, наскільки обсяг

короткострокових зобов’язань і

розрахунків можна погасити за

рахунок усіх ліквідних активів

4.Коефіцієнт

маневреності

власних коштів

Власний капітал під-ва

КМ = ---------------------------

Необоротні активи

ніж 0,5

Характеризує ступінь мобільності

використання власних коштів

5.Коефіцієнт

незалежності

Залучені кошті

КН = ----------------------------

Власний капітал

Не більше,

ніж 1,0

Характеризує ступінь фінансового

6.Рентабельність

активів

Р = ------------------------------

7.Рентабельність

Р = --------------------------

Обсяг реалізації продукції

Ліквідність позичальника – це його здатність перетворювати

свої активи на високоліквідні і розраховуватись за зобов’язаннями. Вона

визначається співвідношенням ліквідних засобів, що можуть бути

використані для погашення боргів, і розміру заборгованості.

Проте до використання фінансових коефіцієнтів потрібно підходити

з особливою обережністю, тому що вони не завжди об’єктивно

відображають реальну ситуацію.

Оцінювання ділової репутації клієнта вказує на важливість вихідних

обставин попереднього аналізу «характеру» потенційного позичальника

для будь-яких подальших дій банку з проведення аналізу основних

параметрів функціонування підприємства.

У зв’язку з цим вибір комерційним банком оптимальних напрямків

оцінювання репутації позичальника в процесі аналізу кредитоспроможності

та їхнє ретельне дотримання на практиці можуть стати фактором суттєвого

поліпшення аналітичної роботи у цій сфері, а отже, й підвищення

ефективності організації кредитних операцій загалом.

Визначення репутації позичальника, що характеризує рівень його

відповідальності, готовність і бажання погашати заборгованість за наданими

позиками, має охоплювати, зокрема, такі обов’язкові напрямки, як:

1. Кредитна історія позичальника.

2. Оцінювання періоду функціонування підприємства, складу його

засновників, акціонерів і основних цілей виробничо-господарської

діяльності.

3. Аналіз професійних якостей керівництва підприємства.

4. Вивчення ринків збуту, наявності попиту на продукцію

підприємства і його конкурентних позицій.

5. Оцінювання організаційної структури виробництва, ефективності

взаємодії між різними ланками управління, виробничого клімату,

індикатором якого, власне, є плинність кадрів.

Не менш важливим при оцінюванні кредитоспроможності

позичальників є аналіз грошових потоків. У положенні Національного

банку України виділено коефіцієнт, що характеризує співвідношення

чистих надходжень на всі рахунки позичальника (у тому числі відкриті в

інших банках) до суми основного боргу за кредитною операцією та

відсотками за нею з урахуванням строку дії кредитної угоди:

(Нсм•n) – (Зм•n) – Зі

К = --------------------------------,

Дата добавления: 2014-01-07