Санація комерційних банків, санація підприємств важкої промисловості, легкої промисловості, харчової промисловості, сільськогосподарських господарств

Вартість корпоративних прав, нематеріальних активів.

Санація комерційних банків, санація підприємств важкої промисловості, легкої промисловості, харчової промисловості, сільськогосподарських господарств.

Тема №12. Санація суб’єктів господарювання з урахуванням сфери діяльності.

Стабільність фінансового стану комерційних банків має велике значення в народному господарстві, тому що неплатоспроможність одного банку викликає неплатоспроможність всіх клієнтів банку.

НБУ проводить постійний моніторинг діяльності комерційних банків.Для цього викорисовується рейтингова оцінка стану комерційних банків CAMEL (оцінка капіталу, активів, менеджменту, ліквідності та рентабельності)

Результатом такої оцінки є рейтингові коефіцієнти:

1, 2 – фінансово стабільні банки,

3, 4, 5 – банки, фінансова стійкість яких порушена.

Фінансова криза банку – це втрата платоспроможності банку.

Її основні причини:

1) неповернення кредитів – основна причина,

2) дефіцит прибуткових операцій,

3) збільшення обов’язкових резервів,

4) внутрішні причини – рівень менеджменту, ризикова політика банку.

Показники кризи:

1) часті зміни керівництва,

2) збиткова діяльність,

3) скарги клієнтів,

4) агресивна реклама по залученню коштів на умовах, вигідніших, ніж ринкові.

Якщо банк має 3, 4, 5- рейтингову оцінку, ним займається управління НБУ по роботі з проблемними банками.

При цьому використовуються непримусові і примусові методи.

Комерійний банк повинен надати відповідь на усне попередження із НБУ (на погіршення фін. стану), де вказують програму виходу із кризи.

Письмове попередження- це попередження НБУ комерційному банку, де вказують на занепокоєння його станом, вимагають вжити невідкладних заходів.

Попередення може бути про можливість вжиття примусових заходів.

якщо це не допомагає, то можливе переведення банку в режим фінансового оздоровлення на строк до 12 місяців.

КБ при цьому повинен розробити план санації, який включає такі напрямки:

1. реструктуризація капіталу,

2. зниження витрат,

3. відновлення платоспроможності,

4. реструктуризація активів,

5. впровадження системи контролінгу.

Основні напрямки зниження кредитного ризику:

1. Підвищення кваліфікації працівників кредитних відділів,
2. диверсифікація кредитного портфелю,
3. формування страхових резервів.

В режимі фінансового оздоровлення до КБ можуть бути використані такі заходи:

1.відкликана ліцензія,

2.виділено стабілізаційний кредит під заставу активів,

3.заміна керівництва на тимчасову адміністрацію.

Якщо і ці дії не допомагають, банк ліквідують.

ОСНОВНІ ПРАВИЛА ФІНАНСУВАННЯ:

Задачею фінансового менеджменту є встановлення рівноваги на підприємстві. Тобто, щоб грошові надходження дорівнювали, або були більші поточних платіжних зобов’язань.

З цією метою слід дотримуватись основних правил фінансування:

1. Золоте правило фінансування,

2. золоте правило балансу,

3. правило вертикальної структури.

1. Золоте правило фінансування- фінансовий капітал повинен бути мобілізований на строк, не менший від того, на який даний капітал заморожується в необоротних та оборотних активах.

Використовується на стадії планування потреби в ресурсах та джерелах їх покриття і проявляються в довгостроковому періоді.

Довгострок. активи / Довгострок. пасиви <= 1,

Коротк. активи /Короткострок. пасиви >= 1.

2. золоте правило балансу:

а) потреби в капіталі для фінансування необоротних активів слід покривати за рахунок власного капіталу та довгосток. позик:

(ВК+ДП) / НА>= 1,

б) довгострокові капіталовкладення повинні фінансуватись за рахунок коштів, мобілізованих на довг. термін:

(ВК+ДП) /(НА+ Довг. акт)>= 1,

1. правило вертикальної структури – включає в себе все, що називають структурою капіталу. Оптимальну структуру капіталу формують найчастіше використовуючи ефект фінасового лівериджа:

ЕФЛ= (1-П)*(Ра-%)* ПК/ВК

Дата добавления: 2014-01-07