Бартерная форма отношений в современной отечественной экономике: тормоз или способ выживания?

Классификация страхования в туризме

Оценка риска

Оценка риска может производиться с помощью следующих показателей:

1. Усредненный отчетный доход (УОД), определяемый по формуле:

УОД = Чд / п; где (1)

Чд – чистый доход на каждый год расчетного периода, определяемый с помощью показателей:

- чистой текущей стоимости – Тс

- чистой прибыли – Пр,

п – количество расчетных лет.

1. Индекс приведенной стоимости (ИПС), вычисляемый:

ИПС =(Чд / Кд) / п; где (2)

Кд - коэффициент дисконтирования, используемый для приведения будущих доходов к ценам периода вложения средств – с учетом инфляции.

Средневзвешенная цена капитала (СЦК), которую можно рассчитать следующим образом:

* определить соотношение заемного и собственного капитала, как Ск = З к / С к;

* вычислить долю собственных средств в совокупном капитале (уставный капитал, курсовая стоимость акций, инвестиции на развитие и выплата дивидендов);

* рассчитать цену займа с учетом налогообложения, как

ЦЗ = Ч (1 – t), где Ч – это ставка налога на заемный капитал, а t – налог на прибыль.

Тогда средневзвешенную цену капитала можно определить по следующей формуле:

СЦК = ЦЗ*t + Ск (1 – t) (3)

С помощью величины СЦК определяется ставка расчета с кредиторами для обеспечения ликвидности фирмы.

Количественное измерение риска осуществляется с учетом его вероятностного характера, как вероятность получения либо утраты дохода. Для его определения в рамках экономической статистики используются такие статистические коэффициенты, как размах вариации, дисперсия, среднее квадратическое отклонение.

Размах вариации (R) определяет разность между максимальным и минимальным значением какого-либо признака.

Среднее квадратическое отклонение (s) позволяет установить среднее отклонение значений изменяющегося признака относительно его средней арифметической величины, а дисперсия – это квадрат отклонений значений признака от его средней величины.

Все эти коэффициенты представляют собой абсолютные показатели, вследствие чего применяются нечасто.

Для осуществления прогнозных оценок желательно применять модифицированные показатели, по которым могут быть рассчитаны величины ожидаемой доходности актива и вероятность ее появления.

Основной принцип классификации страхования состоит в том, что каждое последующее звено является частью предыдущего.

Принцип классификации ТАБЛ 1

К отрасли «личное страхование» (ЛС) относятся объекты страхования, имущественные интересы которых связаны с жизнью, здоровьем и трудоспособностью туристов.

Объектами отрасли «имущественное страхование» (ИС) туристов и туристских организаций являются имущественные интересы, связанные с пользованием, владением, распоряжением имуществом и финансовыми рисками.

Отрасль «страхование ответственности» (СО) охватывает имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу туриста, а также туристской организации.

Отрасль «перестрахование» (П) - это страхование одного и того же объекта (например, личное страхование туриста) различными страховщиками (отечественными и зарубежными страховщиками), имеющими соответствующие договорные отношения.

При дифференциации подотраслей на виды происходит выявление предмета страхования, объема страховой ответственности и соответствующих тарифных ставок. Страхуемые виды должны быть отмечены в договоре в качестве страховых событий. В правилах (условиях) по каждому виду страхования указывается, какие страховые случаи являются страховыми, а какие не подлежат страховому обеспечению или возмещению.

Страхователями по личному страхованию туристов могут выступать как физические, так и юридические лица (туристы и туристская фирма), а застрахованными — только туристы. Однако личное страхование в любом случае всегда связано с личностью (физическим лицом). Например, туристская фирма (юридическое лицо) как страхователь может осуществлять за счет собственных средств личное страхование своих работников в качестве застрахованных.

Защита имущественных интересов, связанных с жизнью, здоровьем и трудоспособностью туриста, осуществляется страховым обеспечением, если страховой случай соответствует указанным в договоре страховым событиям, а также правилам и условиям страхования. При страховании туристов к страховым событиям относятся кратковременные, неожиданные, непреднамеренные несчастные случаи, заболевания (отравление, травмирование и т. п.), смерть (гибель), но только в местах, предусмотренных туристской путевкой..

В условиях личного страхования потенциальных туристов указываются также события, на которые не распространяется страховая ответственность.

Под страхованием выезжающих за рубеж туристов обычно подразумевается добровольное медицинское страхование от внезапного заболевания или телесных повреждений в результате несчастного случая в стране (месте) временного пребывания. Договор медицинского страхования предусматривает (и это подтверждается личной подписью), что, отправляясь в путешествие, турист находится в добром здравии, не имеет физических недостатков и не подвержен хроническим или рецидивным заболеваниям.

В связи с потерей здоровья в результате несчастного случая, иных повреждений организма (отравление, простуда, «солнечный удар» и т. п.) застрахованному выплачивается часть страховой суммы независимо от выплат по социальному страхованию, пенсионному обеспечению и сумм в порядке возмещения вреда за счет виновников потери здоровья. При этом размеры выплат варьируют в зависимости от степени повреждения организма, количества дней нетрудоспособности и т. п. В случае гибели (смерти) туриста страховая сумма выплачивается в полном объеме. Понятия страхования от «несчастного случая», «болезни», «потери трудоспособности», «медицинское» и другие законодательством не регламентированы.

Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

Рис. 1 Подразделение отраслей на подотрасли и виды

Дата добавления: 2014-01-07