Студопедия

КАТЕГОРИИ:


Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Дебиторская задолженность Минздравсоцразвития на 31.12.2011 г

Изменение дебиторской задолженности по пригородным пассажирским компаниям за 2011 г.

Наименование статей Сумма долга, млрд руб.
Сальдо на начало, с учетом задолженности в резерве 12,6
в т.ч. задолженность в резерве 1,3
Убыток убыточных ППК 6,5
Разница между доходами от услуг инфраструктуры и полученными субсидиями 4,9
Прочие факторы изменения ДЗ ППК -0,5
Сальдо на конец, с учетом задолженности в резерве 23,5
в т.ч. задолженность в резерве 22,8

Одной из проблем остается задолженность Минздравсоцразвития за перевозки льготных категорий граждан в пригородном сообщении, которая нарастающим итогом с 2006 года по состоянию на 01.01.2012 г. составила 20,2 млрд руб.

Год возникновения задолженности Сумма долга, млрд руб.
2006 г. 5,0
2008 г. 4,3
2009 г. 7,0
2010 г. 1,8
2011 г. 2,1
Итого на 31.12.2011 г. 20,2
в т.ч. 2006-2008 гг. 9,3

Прочая дебиторская задолженность составила 36,6 млрд руб. (с увеличением к началу года на 16,3 млрд руб., или на 78,7%).

Период оборота кредиторской задолженности пер ед поставщиками и подрядчиками в 2011 г. составил 34,4 дня. К 2010 г. период оборота увеличился на 5,3 дня, однако, это не связано с возникновением просроченной задолженности, а обусловлено изменением графиков выполненных работ в отчетном периоде и наличием накопленных гарантийных удержаний по долгосрочным договорам строительного подряда, а также условиями расчетов по заключенным с контрагентами договорам. Период оборота кредиторской задолженности, сохраняющийся в среднем на уровне 1 месяца, позволяет обеспечить потребность ОАО "РЖД" в дополнительных источниках финансирования своей хозяйственной деятельности.

Так, доля просроченной кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками по состоянию на конец 2011 г. составила менее 0,5% от общего объема задолженности, со снижением к началу года на 0,5 процентных пункта.

 

Кредиторская задолженность ОАО "РЖД", млрд руб.

      +/- %
Задолженность перед поставщиками и подрядчиками 106,7 152,5 45,8 142,9
Задолженность перед персоналом по оплате труда и операциям с подотчетными лицами 15,0 13,9 -1,1 92,7
Задолженность по социальному страхованию и обеспечению 4,6 6,2 1,6 134,8
Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам 11,1 25,5 14,4 229,7
Авансы полученные по прочим операциям 24,3 17,9 -6,4 73,7
Предварительная оплата перевозок 62,1 70,6 8,5 113,7
Акционеры по выплате доходов 0,0 0,0 0,0 -
Прочая кредиторская задолженность 33,1 12,8 -20,3 38,7
ВСЕГО 256,9 299,4 42,5 116,5
Период оборота кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками 29,1 34,4 5,3 118,2

Кредиторская задолженность увеличилась к началу года на 42,5 млрд руб. При этом задолженность выросла:

  • перед поставщиками и подрядчиками на 45,8 млрд руб.,
  • по авансам, полученным за перевозки – на 8,5 млрд руб. (за счет привлечения средств клиентов под перевозку января),
  • задолженность по налогам и сборам - на 14,4 млрд руб.

Существенное снижение произошло по прочей кредиторской задолженности на 20,3 млрд руб., по авансам полученным по прочим операциям – на 6,4 млрд руб.

Увеличение задолженности по поставщикам и подрядчикам обусловлено ростом операционных и инвестиционных затрат с учетом действующего порядка расчетов с контрагентами, а также объемами работ, актирование которых произошло в декабре 2011 г.

Авансы полученные (кроме перевозок) по состоянию на конец отчетного года составили 17,9 млрд руб., из них на строительство железнодорожной линии (Ливия) – 13,6 млрд руб. Снижение к началу года на 6,4 млрд руб. произошло за счет закрытия авансов за продажу вагонов в 2010 г. Авансы, полученные под перевозки января 2012 г. составили 70,6 млрд руб., с увеличением к началу года на 8,5 млрд руб. (или на 13,7%). Период оборота авансов, полученных по перевозкам, составил 20,5 дня, с увеличением к предыдущему году на 1,9 дня.

Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам составила 25,5 млрд руб. Рост задолженности к началу года на 14,4 млрд руб. связан с увеличением текущей задолженности по налогу на прибыль, в связи с продажей пакета акций ОАО "ПГК" в декабре 2011 г.

Из прочей кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2011 г. наиболее существенными являются расчеты по агентским договорам с ОАО "ПГК", ОАО "ВГК" за предоставление грузовых вагонов в пользование – 4,7 млрд руб., полученная предоплата за продажу акций ОАО "ТрансКредитБанк" - 1,7 млрд руб. Снижение к началу года на 20,3 млрд руб. связано с погашением задолженности по приобретению финансовых вложений по взносам в уставные капиталы ДЗО.

В целом, изменение оборотного капитала, вследствие прироста текущей кредиторской задолженности и сокращения дебиторской задолженности позволило сформировать чистый денежный поток более 47,7 млрд. руб.

 

<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>
Управление дебиторской и кредиторской задолженностью | Наличие и движение материально-производственных запасов, млрд руб
Поделиться с друзьями:


Дата добавления: 2014-01-07; Просмотров: 327; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



studopedia.su - Студопедия (2013 - 2024) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление




Генерация страницы за: 0.013 сек.