Анализ движения рабочей силы

Квалификационный уровень трудовых ресурсов зависит и от изменения состава персонала. Так как изменение происходит в результате движения рабочей силы, то анализ последнего является одним из важнейших этапов анализа обес­печенности предприятия трудовыми ресурсами.Данные для изучения движения рабочей силы приведены в таблице 9.4.

Таблица 9.4

Анализ движения рабочей силы

Показатели	2006 г	2007 г	Отклонение
абс., (+/-)	относ., %
1. Среднесписочная числен­ность, чел.			-102	-16,92
2. Списочная численность на на­чало года *, чел.			-108	-17,65
3. Принято на предприятие, чел.			+6	+18,75
в том числе:
3.1. На дополнительно введённые места	-	-
4. Выбыло с предприятия, чел.			-56	-39,16
в том числе:
4.1. По сокращению штатов	-	-	-	-
4.2. За прогул и другие нарушения трудовой дисциплины		-	-7	-100,00
4.3. По собственному желанию			-41	-38,32
4.4. По другим причинам			-8	-27,59
5. Общий коэффициент оборота, %	29,02	24,95	-4,07	-14,02
6. Коэффициент оборота по приёму, %	5,31	7,58	+2,27	+42,75
7. Коэффициент оборота по увольнению, %	23,71	17,34	-6,34	-26,74
8. Коэффициент замещения, %	-18,14	-9,72	+8,42	+46,42
9. Коэффициент текучести, %	18,91	13,17	-5,73	-30,32

Данные аналитической таблице 9.4 свидетельствуют о том, что в 2007 году по сравнению с 2006 годом кадровая политика предприятия была направ­лена на сокращение персонала. Во многом это объясняется введением современ­ного оборудования, перехода работы в 1 смену на производстве. За счёт этого фактора в 2007 году количество принятых на работу составило 38 чело­век. За анализируемый период коэффициент оборота по приёму увеличился на 2,27 % в абсолютном выражении, что составило 42,75 % по отношению к 2006 году. Одновременно наблюдалось уменьшение коэффициента оборота по увольнению на 6,34 % в абсолютном выражении или на 26,74 % в относительном выражении. Под влиянием увеличения коэффициента оборота по приему, кото­рое не превысило в абсолютном выражении по модулю уменьшение коэффициента оборота по увольнению, полный коэффициент оборота уменьшился на 4,07% в абсолютном выражении или на 14,02% в относительном вы­ражении. Превышение числа выбывших над числом принятых работников, т.е. динамику движения рабочей силы отражает коэффициент замещения, который за анализируемый период увеличился на 8,42% в абсолютном выражении (или на 46,42% в относительном выражении по сравнению с 2000 годом). За рассматриваемый период уровень текучести персонала уменьшился на 5,73%, что составило 30,32% в относительном выражении по сравнению с 2006 годом. Если тенденция снижения уровня текучести будет сохраняться далее, то не будет необходимости с каждым годом нанимать для предприятия всё большее количество дополнительных рабочих. Так как коэффициент теку­чести превышает оптимальные 5 – 7% (в 2007 году размер его составил 13,17% по сравнению с 18,9% в 2006 году), то в результате движения ра­бочей силы снижается производительность труда, что, в свою очередь, является причиной увеличения издержек на производство продукции. При высокой текучести кадров предприятие также несёт потери, связанные с затратами на набор, подготовку персонала, оформление приёма и увольнения работников. В сложившейся на предприятии ситуации необходимо анализировать при­чины увольнений на предприятии. Положительным моментом является уменьшение числа уволенных за прогулы и другие нарушения трудо­вой дисциплины на 100% в относительном выражении по сравнению с 2006 годом.

В процессе анализа необходимо тщательно изучить причины, вызвавшие увеличение коэффициента текучести кадров. Высокая текучесть кадров способствует снижению эффективности работы предприятия. Следовательно, чтобы коэффициент текучести не возрастал, предприятию необходимо установить конкретные причины, явившиеся основанием для увольнений, и принять меры по их ликвидации. Также тщательному изучению должно подвергнуться выбытие работников за нарушение трудовой дисциплины, так как это связано с нерешенными социальными проблемами.

ВОПРОС 2

ВОПРОС 2. Анализ использования рабочего времени

Нерациональное использование рабочего времени - одна из причин неэффективной работы предприятия. Анализ позволяет выявить причины потерь времени и разработать мероприятия по их устранению.

При проведении анализа использования рабочего времени первоначально необходимо определить количество дней и часов, отработанных одним работником, число целодневных простоев и неявок на работу, приходящихся на одного работника. На основе этих данных определяется, производительно ли затрачивается рабочее время (см. таблицу 9.5).

Таблица 9.5

Анализ использования рабочего времени работниками

№ стр.	Показатель	План	Фактически	Абсолютное отклонение от плана (гр.2 - гр.1)	Выполнение плана, % (гр.2 / гр.1 х х 100)
А	Б
	Среднесписочная численность работников			-135	98,41
	Отработано человеко-дней всеми работниками	2 012 100	1 978 800	-33 300	98,35
	Отработано человеко-часов всеми работниками	15 292 100	14 860 800	-431 300	97,18
	Среднее количество дней, отработанных одним работником (стр.2 / стр.1)	237,00	236,84	-0,16	99,93
	Среднее количество часов, отработанных одним работником (стр.3 / стр.1)	1801,19	1778,67	-22,52	98,75
	Продолжительность рабочего дня, часов (стр.3 / стр.2)	7,60	7,51	-0,09	98,81
	Сверхурочно отработанное время, часов	-			-
	Затраты времени на ликвидацию брака, часов	-	15 000	15 000	-

Как показывают данные таблицы 9.5, план по отработанным дням и часам на одного работника оказался недовыполненным. Фактическая средняя продолжительность рабочего дня также ниже плановой. Из этого следует, что на анализируемом предприятии имели место как целодневные, так и внутрисменные потери рабочего времени.

Общая величина целодневных потерь времени может быть установлена несколькими способами (разница в расчетах обусловлена округлением используемых показателей):

1) 1 978 800 - (2 012 100 х 8355) / 8490 = -1305 чел.-дн.;

2) 1 978 800 - (2 012 100 х 98,41) / 100 = -1308 чел.-дн.;

3) -0,16 х 8355 = -1337 чел.-дн.;

4) выполнение плана по численности составляет 98,41%, а по отработанным человеко-дням - 98,35%. Разница между процентом выполнения плана по численности и отработанными человеко-днями составляет -0,06% (98,35 - 98,41), что обусловлено целодневными потерями времени. Их величина составит -1207 чел.-дн. (2 012 100 х х (-0,06) / 100).

Для того чтобы определить целодневные потери рабочего времени в человеко-часах, необходимо потери в человеко-днях умножить на плановую длительность рабочего дня: -1337 х 7,60 = -10 161 чел.-ч.

Внутрисменные потери времени: сравнивается выполнение плана по отработанным человеко-дням всеми работниками (98,35%) с выполнением плана по человеко-часам (97,18%). Разность вызвана внутрисменными потерями времени: 97,18 - - 98,35 = -1,17%. Абсолютная их величина составит -178 918 чел.-ч (15 292 100 х (-1,17) / 100).

Общая величина потерь времени (целодневные плюс внутрисменные) равна 189 078 чел.-ч: -10 161 + (-178 918).

С учетом сверхурочных (4000 чел.-ч) общие потери времени равны 193 078 чел.-ч (189 078 + 4000), в том числе целодневные - 10 161, внутрисменные - 182 918 (178 918 + 4000). Затраты времени на ликвидацию брака составили 15 000 чел.-ч.

Обобщающие данные использования рабочего времени приведены в таблице 9.6.

Таблица 9.6

Обобщающие данные использования рабочего времени (чел.-ч)

Показатель	План	По плановым нормам на фактическое число работников	Фактически
Отработанное время	15 292 100	15 048 939 (15 292 100 х х 8355 / 8490)	14 860 800
В том числе:
производительно	15 292 100	15 048 939	14 845 800
непроизводительно	-	-	15 000
Потери рабочего времени	-	-	193 078
В том числе:	-	-
целодневные	-	-	10 161
внутрисменные	-	-	178 918
время, отработанное сверхурочно	-	-

Дальнейший анализ направлен на изучение причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени и разработку мер по их предупреждению. Детально анализируется сверхурочно затраченное время. Наиболее часто встречающимися причинами сверхурочных работ являются простои оборудования из-за отсутствия задания, внеплановых ремонтов и неполадок, неритмичной работы цехов, поставляющих детали для сборки, несвоевременного поступления материалов, особенно покупных деталей или полуфабрикатов.

Причины потерь рабочего времени устанавливаются путем изучения баланса рабочего времени. Баланс составляется по предприятию, цеху, участку, иногда - для каждой группы работников, имеющих одинаковый график работы и продолжительность очередного отпуска. Это обусловлено тем, что средняя продолжительность очередного отпуска в различных подразделениях предприятия может быть разной.

Баланс рабочего времени рассчитывается по отдельным элементам и включает: расчет полезного фонда времени в днях; установление средней продолжительности рабочего дня; определение эффективного фонда времени в часах.

Полезный фонд времени в днях в плановом периоде рассчитывается исходя из календарного и номинального фондов времени. Календарный фонд - это число календарных дней планового периода в году (365 или 366), в квартале (90, 91 или 92) и т.д. Номинальный фонд - количество дней в плановом периоде, кроме выходных и праздничных. В прерывных (периодических) производствах номинальный фонд рабочего времени исчисляется путем вычитания количества выходных и праздничных дней из календарного фонда времени, в непрерывных - исключением из него невыходов по графику сменности.

Полезный фонд времени представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством планируемых невыходов (в днях). К плановым относятся невыходы в связи с очередными и дополнительными отпусками для учащихся, отпусками по беременности и родам, в связи с болезнью, выполнением государственных и общественных обязанностей. Причины потерь можно установить, проанализировав плановый и отчетный баланс рабочего времени, представленный в таблице 9.7.

Целодневные потери группируются на разрешенные (отпуска, болезни, выполнение государственных обязанностей) и не предусмотренные законодательством (по разрешению администрации, прогулы). Детально изучаются неявки по болезням.

Внутрисменные потери рабочего времени подразделяются на зависящие и не зависящие от работы предприятия.

Таблица 9.7

Баланс рабочего времени работника

№ стр.	Показатель	Предыдущий год	Отчетный год
план	фактически
абсо- лютные данные	%	абсо- лютные данные	%	абсо- лютные данные	%
	Число календарных дней в году	365,00	-	365,00	-	365,00	-
	Выходные (воскресные) и праздничные дни	60,00	-	60,00	-	59,00	-
	Выходные (субботние) дни	45,00	-	45,00	-	46,00	-
	Число рабочих дней (номинальный фонд рабочего времени) (стр.1 - стр.2 - - стр.3)	260,00	100,00	260,00	100,00	260,00	100,00
	Всего невыходов	31,60	12,15	23,00	8,85	23,16	8,91
	В том числе:
5.1	очередные и дополнительные отпуска	18,30	7,04	15,70	6,04	16,16	6,22
5.2	отпуска учащимся	1,80	0,69	1,90	0,73	1,20	0,46
5.3	отпуска в связи с родами	1,70	0,65	1,50	0,58	0,80	0,31
5.4	по болезни	7,00	2,69	3,90	1,50	3,00	1,15
5.5	По неуважительной причине	2,80	1,08	0,00	0,00	2,00	0,77
5.6	прогулы, забастовки и другие неявки, разрешенные законом	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	Полезный фонд рабочего времени, дней (стр.4 - стр.5)	228,40	87,85	237,00	91,15	236,84	91,09
	Полезный фонд рабочего времени, часов (стр.6 х 8 ч)	1827,20	100,00	1896,00	100,00	1894,72	100,00
	Внутрисменные потери рабочего времени	99,00	5,42	94,81	5,00	116,05	6,12
	В том числе:
8.1	перерывы матерям на кормление детей	49,00	2,68	38,81	2,05	74,75	3,95
8.2	внутрисменные простои	10,00	0,55	0,00	0,00	7,50	0,40
8.3	сокращенный рабочий день подростков	40,00	2,19	56,00	2,95	33,80	1,78
	Эффективный фонд рабочего времени, часов (стр.7 - стр.8)	1728,20	94,58	1801,19	95,00	1778,67	93,88
	Средняя продолжительность рабочего дня, часов (стр.9 / стр.6)	7,60	-	7,60	-	7,51	-

С целью углубления анализа изучается состояние учета внутрисменных простоев, для чего определяются различия между формально учтенными и фактическими внутрисменными потерями, выявленными по фотографиям рабочего дня, путем хронометражных и моментальных наблюдений. Эти данные во многом могут не совпадать, ибо зачастую не учитываются простои длительностью до 30 мин. Затраты рабочего времени анализируются в соответствии с его классификацией.

ВОПРОС 3. Анализ производительности труда

Дата добавления: 2014-01-07