Цели и задачи финансового планирования. Финансовое планирование

Финансовое планирование

1. Главная цель Бизнес-плана - это ФИНАНСОВЫЙ РАЗДЕЛ. Раздел БП «Финансы» или «Финансовый план» призван обобщить материалы предыдущих разделов и представить их в стоимостном выражении.

Финансовое планирование - разновидность управленческой деятельности, имеющей целью выявление необходимого Объема (V) финансовых ресурсов, доходов, их оптимального распределения и использования с целью обеспечения финансовой устойчивости организации.

Разработка финансового плана имеет большое значение, т.к.:

1. Выражают стратегические цели предприятия в форме конкретных
финансовых показателей;

2.Является одним из основных инструментов в контактах с внешней сред

2. Задачи планирования финансов:

1. обеспечение бизнес-процесса необходимым финансированием;

2. определение плановых объемов (V) необходимых денежных фондов и
направлений их расходования;

3. установление и развитие отношений с бюджетом, банком, страховыми
организациями;

4. выявление путей наиболее рационального вложения капиталла и резервов
по его эффективному использованию;

5. контроль за образованием и расходованием денежных средств.

3. Расчет показателей производства производится в основных финансовых документах фирмы:

- баланса

- отчета о прибылях и убытках

- отчет о движении наличности.

В Разделе «Финансовый план» необходимо подготовить одновременно несколько документов:

1) прогноз V-oв реализации

2) баланс денежных поступлений и платежей

3) сводный баланс активов и пассивов предприятия

4) расчет достижения безубыточности

1) Прогноз V-ов реализации призван дать представление о той части
рынка, которую вы предполагаете завоевать своей продукцией. Обычно
принято составлять такой прогноз на 3 года вперед, причем для 1-го года
данные приводятся помесячно, для 2-го года поквартально, а для 3-го - в
виде общей единицы продаж за 12 месяцев.

2) Баланс денежных поступлений и платежей - это документ, позволяющий
оценить, сколько денег нужно вложить в проект в разбивке по времени.
Главная его задача - проверить синхронность поступлений и расходования

денежных средств, а значит, проверить будущую ликвидность (т.е. постоянное наличие на банковском счете денежных сумм, достаточных для осуществления оплаты по обязательствам) вашего предприятия при реализации данного проекта - Таблица доходов и затрат в будущих периодах.

Задача данного Баланса - показать как будет формироваться и изменяться Ваша Прибыль.

3) Сводный баланс активов и пассивов предприятия рекомендуется
составлять на начало и конец 1-го года реализации Вашего проекта.

Активы баланса имеют 2 основные части:

- оборотные средства (текущие активы) и

- основные средства (финансовые активы).

Оборотные средства превращаются в наличность в рамках года. Основные средства оборачиваются обычно через несколько лет, служат длительное время.

Пассивы включают обязательства компании перед своими кредиторами и собственный (акционерный) капитал фирмы.

Обязательства в свою очередь делятся на: текущие (краткосрочные), их предполагается выплатить в течение года и долгосрочные, принятые на более длительный срок.

Дата добавления: 2014-01-07