Криминалистическая характеристика хищений

Лекция 17. МЕТОДИКА РАССЛЕДОВАНИЯ ХИЩЕНИЙ ИМУЩЕСТВА, СОВЕРШЕННЫХ ПУТЕМ ПРИСВОЕНИЯ, РАСТРАТЫ ИЛИ ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЯ СЛУЖЕБНЫМИ ПОЛНОМОЧИЯМИ

1. Криминалистическая характеристика хищений.

2. Методика расследования хищений.

3. Особенности тактики отдельных следственных действий.

Хищение имущества путем присвоения или растраты – это незаконное безвозмездное изъятие с корыстной целью чужого имущества, вверенного виновному собственником для управления, эксплуатации или иных операций в рамках закона или договора. Субъектом присвоения или растраты является материально ответственное лицо.

Если завладение имуществом либо приобретение права на имущество совершается должностным лицом путем использования своих служебных полномочий, эти действия считаются хищением с использованием служебных полномочий. В таком случае признаки материально ответственного лица не обязательны. Ответственность за злоупотребление служебными полномочиями, присвоение либо растрату определяется ст. 210 и 211 Уголовного кодекса Республики Беларусь.

Хищения, особенно в крупных размерах, представляют повышенную опасность, так как направлены против экономической основы государства и наносят серьезный материальный ущерб. Они вносят диспропорции в хозяйственную жизнь государства и общества, дестабилизируют социально-политическую обстановку, порождают негативные нравственные тенденции.

В подобного рода преступления, как правило, вовлекается достаточно большой круг граждан, как непосредственно участвующих в преступлениях, так и содействующих в сокрытии преступлений за определенное вознаграждение. Последнее обстоятельство ведет к росту коррупции среди чиновников государственного аппарата.

По действующему законодательству злоупотребление полномочиями, присвоение или растрата могут быть направлены на любую чужую собственность независимо от ее формы.

Основные черты криминалистической характеристики хищений: 1). Типичными признаками готовящегося или совершенного хищения могут быть обнаруженные при инвентаризации или ревизии недостачи или излишки товарно-материальных ценностей, явное несоответствие условий хранения имущества требованиям ГОСТа, частое списание товаров на потери, нужды предприятия, частые претензии к поставщику о недостачах, несоответствие порожней тары действительным потребностям. Об обнаружении признаков хищения могут сообщить сослуживцы виновных.

Признаки хищения могут быть обнаружены в документах на оплату рабочей силы, в документах, отражающих технологический процесс, оперативном учете комплектующих организации, в журналах ОТК, цеха упаковки, транспортных документах, в документах, отражающих выход готовой продукции, в журналах охраны предприятия.

2). Способы или формы хищений могут быть самые разнообразные. Но при всем этом в механизме преступления прослеживаются определенные закономерности: а) расхитители паразитируют в структурах и подстраивают их для совершения своей преступной деятельности; б) они используют тот режим, который установлен в данной организации; в) как правило, хищению предшествует создание излишков товарных ценностей, принимаются меры их маскировки (например, изготовление фиктивных актов на уничтожение бракованного и т. д.), и только потом происходит реализация похищенного.

Способы создания неучтенных излишков существуют разные. Это может быть обман поставщика путем различных махинаций; неоприходование полученного сырья или оприходование в меньшем количестве или сумме; завышение объема платежей за купленный товар; изготовление продукции из неучтенного сырья или по измененной технологии; списание сырья в порчу и отходы в завышенном количестве; неофициальное приобретение сырья; завышенное списание продукции на порчу и естественную убыль.

В торговле это может быть обвешивание и обмеривание покупателей, фальсификация продуктов, завышение цен путем переоценки товаров в связи с инфляцией.

В общепите применяют недовложение продуктов в порции, замену продуктов на более дешевые без изменения цены блюда, уменьшении порций и т. д.

Таким образом, создание излишков является предпосылкой хищения. Вывоз и реализация этой продукции является прямым доказательством хищения.

Способы реализации неучтенной продукции также существуют разные. Неучтенные товары доставляют в розничную продажу в массе товаров, поступивших в официальном порядке. Деньги от реализации таких товаров затем изымаются. Вывоз материальных ценностей может осуществляться через пропускную систему путем преступного сговора с соответствующими лицами в службе охраны. На предприятиях общественного питания похищенное сырье и продукты чаще всего изымаются путем изготовления неучтенных блюд и продажи их, минуя кассу, либо путем неоднократной реализации по одним и тем же непогашенным чекам. Продовольственное сырье также изымается из складских помещений и пускается в оборот через частных лиц.

3). Субъектами хищений являются материально ответственные лица либо должностные лица, использующие свои полномочия в преступных целях. Как правило, хищения совершаются группой лиц, организовавшихся для совершения этого преступления. Существует строгое распределение обязанностей между членами таких групп. Эти обязанности соответствуют должностному положению каждого члена группы, поэтому действия по завладению имуществом внешне выглядят как обычные хозяйственные операции. В силу этого преступная деятельность таких лиц длительное время носит латентный (скрытый) характер, а ущерб достигает крупных размеров. Преступление совершается только с прямым умыслом.

Расхитители, как правило, имеют хорошее образование и большой опыт работы, что позволяет им умело использовать особенности производства и технологического процесса для совершения хищений.

Сложность в раскрытии подобного рода преступлений состоит в том, что в их совершении часто принимают участие руководители предприятий, организаций, которые хорошо знают возможности использования для этих целей технологии производства и применяют свои познания для сокрытия следов преступления. Как правило, они обладают обширными связями среди влиятельных чиновников и используют их для противодействия объективному расследованию преступления.

Участники хищения, в основном, вполне обеспеченные люди, но проявляющие стремление к легкой наживе.

4). Непосредственной причиной совершения хищений является антиобщественная установка в сознании расхитителей, стремление к незаконному обогащению. Этому способствуют определенные условия, которые благоприятствуют совершению хищений.

К причинам и условиям способствующим совершению преступлений подобного рода, можно отнести:

– недостатки организационного характера, проявляющиеся в неправильном подборе, расстановке и воспитании кадров, особенно из числа материально ответственных лиц; нарушение правил учета, хранения, транспортировки товароматериальных ценностей; неудовлетворительное состояние весоизмерительных приборов; неправильная организация охраны, пропускной системы; отсутствие надлежащего контроля со стороны руководителей предприятий и реагирования на сигналы о злоупотреблениях подчиненных лиц;

– недостатки производственного характера, проявляющиеся в нарушении технологического режима, что ведет к возможности производства неучтенной продукции; завышении норм естественной убыли, пользовании устаревшими нормами расхода сырья на единицу изделия; отсутствии контроля за работой лиц, определяющих качество продукции.

Дата добавления: 2014-01-07