Студопедия

КАТЕГОРИИ:


Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Оценка кредитоспособности организации




Платежеспособность организации тесно связана с понятием кредитоспособности.

Кредитоспособность – способность заемщика полностью и в срок расплачиваться по своим долговым обязательствам (основной долг + проценты).

Уровень оценки кредитоспособности – один из основных способов оценки кредитного риска, т.е. риска непогашения основного долга и процентов.

Оценка кредитоспособности основывается на фактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, а также истории развития организации. Для анализа кредитоспособности применяют различные методики, которые позволяют всесторонне оценить финансовую деятельность, эффективность работы предприятия и его платежеспособность. Каждый банк разрабатывает свою методику оценки кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности заемщика и организации изучают следующие положения:

1) Солидность заемщика.

Характеризуется репутацией, степенью ответственности, компетентностью руководства и своевременностью погашения долгов.

2) Способность заемщика производить конкурентоспособную продукцию.

3) Доходы.

Оценка полученной прибыли при кредитовании отдельных затрат.

4) Сумма кредита.

5) Погашение.

6) Обеспеченность кредита.

В основе определения класса кредитоспособностей организации лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг. Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения заемщика ко второму классу, выше средних – к первому классу, ниже средних – к третьему классу.

Таблица 3 – Критерии определения класса кредитоспособности заемщика.

Показатели I класс -надежный заемщик II класс -неустойчивый заемщик III класс -ненадежный заемщик
Коэффициент абсолютной ликвидности > 0,2 0,15-0,20 < 0,15
Коэффициент промежуточной ликвидности > 0,8 0,5-0,8 < 0,5
Коэффициент текущей ликвидности > 2 1,0-2,0 < 1,0
Коэффициент автономии > 0,6 0,4-0,6 <0,4

 

Для определения класса кредитоспособности могут быть использованы и другие показатели (или показатели рентабельности). По рейтингу, задаваемому в баллах, рассчитывают класс кредитоспособности.

Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности:

I класс: 100-150 баллов II класс: 151-250 баллов III класс: 251-300 баллов

Значение рейтинга показателей задается в процентах: коэффициент абсолютной ликвидности – 30%, коэффициент промежуточной ликвидности – 20%, коэффициент текущей ликвидности – 30%, коэффициент автономии – 20%.

Например, нужно определить рейтинг заемщика по следующим данным:

Коэффициент абсолютной ликвидности – 0,12,

Коэффициент промежуточной ликвидности – 0,65,

Коэффициент текущей ликвидности – 1,86,

Коэффициент автономии – 0,75.

Таблица 4 – Рейтинг заемщика

Показатели Класс Доля Расчет суммы баллов
Коэффициент абсолютной ликвидности III   3*30=90
Коэффициент промежуточной ликвидности II   2*20=40
Коэффициент текущей ликвидности II   2*30=60
Коэффициент автономии I   1*20=20
ИТОГО X    

 

По сумме баллов заемщик относится ко II-ому классу – «неустойчивый заемщик». С организациями разных классов кредитоспособности, банки по-разному строят свои кредитные отношения.

 




Поделиться с друзьями:


Дата добавления: 2014-01-07; Просмотров: 326; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



studopedia.su - Студопедия (2013 - 2024) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление




Генерация страницы за: 0.012 сек.