Оценка кредитоспособности организации

Платежеспособность организации тесно связана с понятием кредитоспособности.

Кредитоспособность – способность заемщика полностью и в срок расплачиваться по своим долговым обязательствам (основной долг + проценты).

Уровень оценки кредитоспособности – один из основных способов оценки кредитного риска, т.е. риска непогашения основного долга и процентов.

Оценка кредитоспособности основывается на фактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, а также истории развития организации. Для анализа кредитоспособности применяют различные методики, которые позволяют всесторонне оценить финансовую деятельность, эффективность работы предприятия и его платежеспособность. Каждый банк разрабатывает свою методику оценки кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности заемщика и организации изучают следующие положения:

1) Солидность заемщика.

Характеризуется репутацией, степенью ответственности, компетентностью руководства и своевременностью погашения долгов.

2) Способность заемщика производить конкурентоспособную продукцию.

3) Доходы.

Оценка полученной прибыли при кредитовании отдельных затрат.

4) Сумма кредита.

5) Погашение.

6) Обеспеченность кредита.

В основе определения класса кредитоспособностей организации лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг. Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения заемщика ко второму классу, выше средних – к первому классу, ниже средних – к третьему классу.

Таблица 3 – Критерии определения класса кредитоспособности заемщика.

Показатели	I класс -надежный заемщик	II класс -неустойчивый заемщик	III класс -ненадежный заемщик
Коэффициент абсолютной ликвидности	> 0,2	0,15-0,20	< 0,15
Коэффициент промежуточной ликвидности	> 0,8	0,5-0,8	< 0,5
Коэффициент текущей ликвидности	> 2	1,0-2,0	< 1,0
Коэффициент автономии	> 0,6	0,4-0,6	<0,4

Для определения класса кредитоспособности могут быть использованы и другие показатели (или показатели рентабельности). По рейтингу, задаваемому в баллах, рассчитывают класс кредитоспособности.

Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности:

I класс: 100-150 баллов II класс: 151-250 баллов III класс: 251-300 баллов

Значение рейтинга показателей задается в процентах: коэффициент абсолютной ликвидности – 30%, коэффициент промежуточной ликвидности – 20%, коэффициент текущей ликвидности – 30%, коэффициент автономии – 20%.

Например, нужно определить рейтинг заемщика по следующим данным:

Коэффициент абсолютной ликвидности – 0,12,

Коэффициент промежуточной ликвидности – 0,65,

Коэффициент текущей ликвидности – 1,86,

Коэффициент автономии – 0,75.

Таблица 4 – Рейтинг заемщика

Показатели	Класс	Доля	Расчет суммы баллов
Коэффициент абсолютной ликвидности	III		3*30=90
Коэффициент промежуточной ликвидности	II		2*20=40
Коэффициент текущей ликвидности	II		2*30=60
Коэффициент автономии	I		1*20=20
ИТОГО	X

По сумме баллов заемщик относится ко II-ому классу – «неустойчивый заемщик». С организациями разных классов кредитоспособности, банки по-разному строят свои кредитные отношения.

Дата добавления: 2014-01-07