Страховые фирмы и предприятие

Страхование является неотъемлемым элементом рыночной экономики, способом обеспечения экономической безопасности как отдельного лица или фирмы, так и общества в целом. Посредством страхования осуществляется:

· аккумулирование денежных средств;

· финансирование инвестиционного процесса;

· защита имущественных интересов физических и юридических лиц от соответствующих рисков.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении страховых случаев (неожиданных, случайных по своей природе негативных событий, приводящих к материальным ущербам) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых этими лицами на обязательной или добровольной основе страховых взносов (страховых премий). В процессе страхования происходит замкнутое перераспределение средств между его участниками, связанное с солидарной раскладкой ущерба.

Основными видами страхования являются имущественное (включая экономические риски), личное (включая добровольное медицинское страхование), ответственности (включая экономические риски). Грамотная организация предпринимательства требует использования всех перечисленных видов.

Страхование предпринимательства - не только защита его конечных результатов, но и тех факторов, которые обеспечивают достижение цели. Прежде всего, страхуется получение прибыли (возможная потеря ожидаемой прибыли, недополучение дохода). Риск потери дохода обусловлен нарушением воспроизводственного процесса вследствие стихийных бедствий, аварий или других аналогичных событий, изменения рыночной конъюнктуры, невыполнения контрактов со стороны контрагентов и т.п.

Классификация страхования экономических рисков

1. Страхование от потери прибыли (дохода) вследствие остановки производства (коммерческой деятельности) - страхование косвенных убытков;

2. Страхование ответственности товаропроизводителя;

3. Страхование недопоставки и недопродажи продукции;

4. Страхование кредитов (риска невозврата и ответственности заемщика);

5. Страхование от невыполнения финансовых операций;

6. Страхование технических рисков (строительно-монтажных рисков, эксплуатационных и т.д.);

7. Страхование работников предприятий от хищений и растрат (гарантийное страхование).

Страховая сумма определяется по заявлению страхователя с согласия страховщика. Возможны два варианта установления страховой суммы:

a) Страховая сумма устанавливается в пределах капитальных вложений страхователя в страхуемые операции (страхование инвестиций). Возмещаются затраты страхователя.

b) Страховая сумма включает кроме капитальных затрат определенную (нормативную) прибыль, которая ожидается от этих затрат (страхование дохода или прибыли). Возмещаются затраты и нормативная прибыль.

Страховым случаем является отсутствие через определенное время предусмотренной окупаемости застрахованных операций. Страховое возмещение определяется в виде разницы между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной деятельности.

Срок действия договора обусловливается сроком окупаемости капитальных затрат. Сроки индивидуализированы по отраслям, видам предприятий, видам деятельности и т.д.

Страхование проводится с минимальной франшизой и предоставлением права страхователю увеличивать ее размер. Рекомендуется ограничить максимальную сумму возмещения (примерно 80% ущерба).

Ставки взносов (тарифы) по страхованию коммерческих рисков индивидуализированы. В значительной мере они коррелируются со ставками страхования кредитов.

Выплата производится в основном по окончании срока страхования, когда ясны окончательные результаты застрахованных операций. До окончания срока договора возмещение может выплачиваться, если становится очевидной невозможность получения прибыли из‑за событий глобального масштаба. О таких событиях страхователь должен немедленно сообщить страховщику.

Дополнительные требования к договорам по страхованию экономических рисков:

1. страхователь должен иметь разрешение, лицензию, патент на страхуемый вид деятельности;

2. в письменном заявлении о страховании страхователь должен дать возможно полную информацию обо всех обстоятельствах, которые позволяют судить о степени риска (о предстоящей коммерческой деятельности, ожидаемых доходах и расходах, заключенных контрактах и т.п.).

Страхование от убытков вследствие перерывов в производстве выступает как дополнение к страхованию основных и оборотных фондов. Договоры страхования по обоим видам могут быть заключены одновременно.

Ущерб, подлежащий возмещению:

· расходы, произведенные за время остановки производства;

· недополученная прибыль;

· дополнительные затраты, произведенные для сокращения ущерба.

Прибыль, неполученная за время остановки производства, может рассчитываться как: Q * p’, где Q - объем неполученной продукции, а p’- норма прибыли на единицу продукции. Объем непроизведенной продукции определяется как Q₁ - Q₂, где Q₁ - объем продукции согласно производственной программе, а Q₂ - объем продукции, выпущенной реально (в том числе при налаживании производства на других объектах).

Размер дополнительных затрат, связанных с сокращением убытков от простоя (введение дополнительных смен, сверхурочные работы) определяется на основе учетных документов. Затраты возмещаются, если они не превосходят суммы ущерба, возможной без осуществления этих затрат.

В договоре может быть предусмотрено возмещение ущерба лишь в определенной части. Если, например 20% ущерба остается на ответственности страхователя, то будет обеспечена его заинтересованность в недопущении простоя и т.п. Обязанность определения размеров ущерба может быть возложена на страхователя, так как он располагает необходимой информацией и кадрами.

Страхование рисков новой техники и технологии.

1. Страхование на случай вывода из строя новой техники, нарушения ее работы и т.п. (страхование самой техники и технологии).

2. Страхование от непредвиденных неблагоприятных последствий, вызванных внедрением новой техники, ее разрушениями и т.п.

Страхование проводится от рисков: ошибки в конструкции машин, скрытые дефекты, ошибки в эксплуатации. Событие признается страховым случаем только при его непредвиденности. Убытки возмещаются только, если они возникли вследствие случайной ошибки, непреднамеренных действий лиц, имеющих необходимую профессиональную подготовку.

Страхование проводится с минимальными франшизами, при предоставлении права владельцу увеличить размер франшизы при соответствующем снижении ставок платежей. При страховании косвенных потерь, вызванных разрушением новой техники, применяются общие принципы страхования от убытков вследствие остановки производства, но учитывается, что ожидаемая норма прибыли от производства на ней выше.

Страхование инвестиций

1. Страхование предпринимательских инвестиций. В узком смысле это страхование распространяется на процесс вложения и освоения средств - страхование строительства, кредитов, идущих на обеспечение инвестиций и т.д. Страхуется не только капитал, но и будущие доходы по данному инвестиционному проекту, а также права собственности на объект инвестиций – так называемое титульное страхование. Последнее применяется при операциях купли‑продажи, аренды, залога имущества для защиты от ущерба в связи с ошибками в оформлении права собственности. В данном случае страховщик страхует клиента от любых потерь, наступающих в результате дефектов в его праве собственности (кроме перечисленных в полисе, как не подлежащих страховой защите). Полисы этого вида страхования: полис страхования прав собственности, полис страхования прав кредитора по закладной (страхуется право кредитора на арест имущества должника), полис страхования прав арендатора, полис страхования прав обладателя сертификата на продажу.

2. Страхование финансовых инвестиций. Риски подразделяются на следующие виды:

· имущественные риски:

· кредитные риски:

Как правило, имущественный и кредитный риск находятся в обратно пропорциональной зависимости. Например, государственные облигации подвержены наибольшему риску в связи с изменением учетной ставки банковского процента, но обладают низкой степенью предпринимательского риска.

Специфика размера страхового покрытия:

· страхуется годовой доход инвестора на уровне, обеспечиваемом безрисковым вложением капитала;

· страхуется величина разницы между объявленным размером дивиденда и фактическими выплатами в счет дивиденда;

· страхуется доход за 3‑5 и более лет, пока фактический доход инвестора по ценным бумагам не достигнет соответствующего (3‑5‑кратного и выше) безрискового дохода на вложенный капитал;

· страхуется риск потери капитала, вложенного в акции в размере номинальной стоимости акций или фактически уплаченных сумм;

· страхуется капитал, вложенный в покупку акций плюс утерянная прибыль (в размере прибыли по безрисковому вложению капитала или фактических выплат за предыдущий год).

В зависимости от вида страхового покрытия определяется ответственность страховщика, уровень тарифных ставок и т.д.

При страховании ответственности заемщика за невозврат кредита, объектом страхования является ответственность заемщика перед кредитором за своевременное и полное погашение кредита. Срок действия страхового договора равен сроку действия кредитного договора.

Страхователь должен предоставить следующие документы:

· устав с отметкой банка об открытии расчетного счета;

· копию свидетельства о регистрации как юридического лица, как участника внешнеэкономических связей, лицензии на право валютных операций и т.п.

· баланс на последнюю отчетную дату (заверенный налоговой инспекцией);

· контракты, договора, лицензии на операции;

· экономическое обоснование кредитуемого проекта;

· расчет источников и срока погашения кредита и процентов;

· договоры аренды, транспортные документы и т.п.

Дата добавления: 2014-01-07