Исходные данные для комплексного анализа использования трудовых ресурсов

Показатель	Прошлый год	План	Отчетный год	Изменение относительно предшествующего года	Отклонение факта от плана
План	Факт
Среднесписочная численность рабочих, чел.				-1	-17	-16
Время, отработанное всеми рабочими, тыс. ч., в том числе:	1077,6	1083,6	1056,4		-21,2	-27,2
сверхурочно отработанное время, ч.
отработано всеми рабочими, тыс. чел.-дней	136,7	136,5	133,26	-0,2	-3,44	-3,24
время, отработанное одним рабочим, ч.	1494,6	1505,0	1500,6	-10,4	6,0	-4,4
Количество дней, отработанных одним рабочим	189,6	189,6	189,3	-	-0,31	-0,29
Средняя продолжительность рабочего дня	7,883	7,938	7,927	-0,056	0,044	-0,011
Факторный анализ: Т = Д × П
Тпр = Дпр × Ппр (189,6 × 7,883)	1494,6
Тп = Дп × Пп (189,6 × 7,938)
Тф = Дф × Пф (189,3 × 7,927)	1500,5
Тусл = Дф × Ппр (189,3 × 7,883)	1492,2
Изменение рабочего времени одного работающего за счет целодневных потерь	-2,43
Изменение рабочего времени одного работающего за счет сокращения внутрисменных потерь	8,41
Баланс отклонений	6,0
Факторный анализ: ФРВ = ЧР × П × Д
Изменение фонда рабочего времени за счет численности рабочих	-25,4
Изменение фонда рабочего времени за счет отработанных дней	-1,7
Изменение фонда рабочего времени за счет продолжительности рабочего дня	5,9
Баланс отклонений	-21,2

Расчеты, проведенные с использованием метода цепных подстановок, показывают, что фонд времени на одного рабочего по сравнению с прошлым годом увеличился на 6 часов, что объясняется сокращением внутрисменных потерь на 8,41 часа. Отрицательным фактором является увеличение по сравнению с прошлым годом целодневных потерь, за счет которых фонд времени одного рабочего уменьшился на 2,43 часа. Аналогичным образом можно рассмотреть, за счет чего произошло отклонение рассмотренных показателей от плана.

Общий фонд рабочего времени сократился на 21,2 тыс. часов. В снижении динамики участвовало два фактора: сокращение численности персонала, за счет чего уменьшение фонда рабочего времени составило 25,4 тыс. часов, и количество отработанных дней одним рабочим, т.е. имели место, целодневные потери. Изменение продолжительности рабочего дня, как было установлено выше, стало единственным положительным фактором, который привел к увеличению фонда рабочего времени.

Резерв увеличения выпуска продукции, который не требует дополнительных кап. вложений и позволяет быстро получить отдачу — это в первую очередь сокращение потерь рабочего времени. Чтобы подсчитать его, необходимо потери рабочего времени (ПРВ) по вине предприятия умножить на плановую среднечасовую выработку продукции:

,

где ПРВ — потери рабочего времени;

ЧВ_пл — среднечасовая выработка плановая.

Оценку эффективности использования персонала предприятия дает показатель прибыли, полученной в расчете на одного рабочего.

Рентабельность персонала:

.

Связь данного показателя с уровнем производительности труда можно представить, преобразовав модель следующим образом:

,

где R_пр — рентабельность продаж;

УД_РП — удельный вес реализованной продукции в общем объеме выпуска;

ГВ — годовая выработка на одного рабочего.

Расчет влияния факторов позволит определить, как изменится прибыль в расчете на одного работника.

Дата добавления: 2014-01-07