Расчет потребности в персонале и заработной плате

Расчет потребности в ресурсах на производственную программу

Потребность в основных фондах

Плановый расчет объема производства

Показатель	Продукция А
Квартал	Всего за год
I	II	III	IV
1. Количество изделий по бюджету к продаже, шт.
2. Прогнозируемый запас изделий на конец периода из расчета 10%-х продаж последующего квартала, шт.
3. Прогнозируемый запас изделий на начало периода из расчета 10%-х продаж текущего квартала, шт.
4. Производственная программа изделий, необходимых к производству, шт.

3. Потребность в основных фондах (табл. 14.4).

Увеличение производственных мощностей предприятия может осуществляться как за счет использования внутренних резервов, так и за счет введения дополнительных основных фондов, а именно, за счет:

§ технического перевооружения;

§ реконструкции.

Таблица 14.4

Основные фонды, руб.	Квартал
Действующие фонды, тыс. руб.	Общая потребность в фонах, тыс. руб.	Прирост основных фондов, руб.
1. Здания, сооружения производственного назначения
2. Покупные и комплектующие изделия
3. Топливо
4. Энергия
Итого

4. Расчет потребности в ресурсах на производственную программу (табл. 14.5).

Таблица 14.5

Наименование ресурсов	Квартал
Количество, в натуральных единицах	Цена единицы ресурсов, тыс. руб.	Стоимость ресурсов тыс. руб.	Стоимость переходящего запаса, руб.
1. Сырье и материалы
2. Покупные и комплектующие изделия
3. Топливо
4. Энергия
Итого

Потребность в материальных ресурсах определяется методом прямых расчетов, т.е. путем умножения нормы расхода материалов на соответствующие планируемые объемные показатели. Эта потребность определяется в натуральном и стоимостном выражениях по видам ресурсов (с учетом индекса роста цен).

Величина производственного запаса обосновывается его нормой, представляющей средний в течение года запас материалов в днях его среднесуточного потребления, и рассчитывается на конец года как переходящий запас. Размер переходящего запаса по i-му материалу (в днях):

Т = Q ∙ M / D,

где Т — размер переходящего запаса;

Q — потребность в соответствующем материале, натур. ед.;

М — норма переходящего запаса, дни;

D — число дней планируемого периода.

Норма переходящего запаса определяется суммой среднего, текущего и страхового запасов.

5. Расчет потребности в персонале и заработной платы. Численность работников подразделяется на персонал основной деятельности (работники производственной сферы) и не основной (работники, обслуживающие основное производство) (табл. 14.6).

Таблица 14.6

Наименование категорий	Квартал
Потребность, чел.	Средняя заработная плата, руб.	Затраты на заработную плату, руб.	Начисления на заработную плату, руб.
1. Рабочие основного производства
2. Рабочие вспомогательного производства
3. Специалисты и служащие
Итого

6. Смета расходов и калькуляция себестоимости (сводная). Смета расходов на выпускаемую продукцию представляет собой расчет затрат по калькуляционным статьям раздельно по видам продукции, работ, услуг (на конечный продукт). Калькуляция затрат может осуществляться укрупненно, исходя из принятых на предприятии норм затрат на единицу производимой продукции, или путем прямой калькуляции расчетов, исходя из норм ресурсов (табл. 14.7).

Таблица 14.7

Дата добавления: 2014-01-07