Отчет о движении денежных средств

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

за_______________20 _ г.

Форма № 2

Код по ОКПО

I. Финансовые результаты

Статья	Код строки	За отчетный период	За преды­дущий период
Доход (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг)		77067,2
Налог на добавленную стоимость		(-9265,8)	(-)
Акцизный сбор		(-)	(-)
Прочие отчисления с дохода		(-)	(-)
Чистый доход (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг)		67801,4
Себестоимость реализованной продукции (товаров, работ, услуг)		-45420,01	(-)
Валовые: Прибыль Убыток		22381,4
	(-)	(-)
Прочие операционные доходы		88,0
Административные расходы		-6251,4	(-)
Расходы на сбыт		-3073,8	(-)
Прочие операционные расходы		-2123,4	(-)
Финансовые результаты от операционной деятельности: Прибыль Убыток		11020,8
	(-)	(-)
Доход от участия в капитале
Прочие финансовые доходы		53,2	-
Прочие доходы		449,0
Финансовые расходы		-50,0	(-)
Потери от участия в капитале		(-)	(-)
Прочие расходы		-100,6	(-)
Финансовые результаты от обычной деятельности до налогообложения: Прибыль Убыток		11372,4
	(-)	(-)
Налог на прибыль от обычной деятельности		-3989,4	(-)
Финансовые результаты от обычной деятельности: Прибыль Убыток		7382,6
	(-)	(-)
Чрезвычайные: Доходы Расходы
	(-)	(-)
Налоги на чрезвычайную прибыль		(-)	(-)
Чистые: Прибыль Убыток		7382,6
	(-)	(-)

II. Элементы операционных затрат

Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За предыдущий период
Материальные затраты
Затраты на оплату труда
Отчисления на социальные мероприятия
Амортизация
Прочие операционные затраты
Итого

III. Расчет показателей прибыльности акций

Назначения статьи	Код строки	За отчетный период	За предыдущий период
Среднегодовое количество простых акций
Скорректированное среднегодовое количество простых акций
Чистая прибыль, приходящаяся на одну простую акцию
Скорректированная чистая прибыль, приходящаяся на одну простую акцию
Дивиденды на одну простую акцию

Руководитель ______________________________

Главный бухгалтер _________________________

В Положении (стандарт) 4 «Отчет о движении денежных средств» дается характеристика терминов: денежные средства, группа, эквиваленты денежных средств, не денежные операции, инвестиционная деятельность, операционная деятельность, движение денежных средств, финансовая деятельность. Здесь же раскрываются основные понятия движения средств в результате операционной и финансовой деятельности, отражаются методы изменения величины средств за отчетный период и раскрывается информация о движении денежных средств. Форма и содержание отчета следующие:

за___________________20_г.

Форма № 3

Статья	Код	За отчетный период	За предыдущий период
Поступление	Расход	Поступление	Расход
1. Движение денежных средств в результате операционной деятельности.
Прибыль (убыток) от обычной деятельности до налогообложения			-
Корректирование на: - амортизацию необоротных активов
	230,6	X		X
- увеличение (уменьшения) обеспечения		346,8
- прибыль (убыток) от нереализованных курсовых разниц		-	11,8
- прибыль (убыток) от не­операционной деятельности			401,6
Расходы на уплату процентов		50,0	X		X
Прибыль (убыток) от опе­рационной деятельности до изменения в чистых оборотных активах		11586,0
Уменьшение (увеличение): - оборотных активов - расходов будущих периодов			3657,8
		11,4
Уменьшение (увеличение): - текущих обязательств - доходов будущих перио­дов			1790,8
Денежные средства от операционной деятельности		6126,0
Уплаченные: - проценты - налоги на прибыль		X		X
	X	4062,8	X
Чистое движение денежных средств до чрезвычайных событий		2013,2
Движение денежных средств от чрезвычайных событий
Чистое движение средств от операционной деятельности		2013,2
2. Движение денежных средств в результате инвестиционной деятельности
Реализация: - финансовых инвестиций - необоротных активов - имущественных комплексов			X		X
	449,0	X		X
Полученные: - проценты - дивиденды		53,2	X X		X X
Прочие поступления			X		X
Приобретение: - финансовых инвестиций - необоротных активов - имущественных комплексов		X	695,8	X
	X	1239,8	X
	X		X
Прочие платежи		X		X
Чистое движение средств до чрезвычайных событий			1433,4
Движение денежных средств от чрезвычайных событий
Чистое движение денежных средств от инвестиционной деятельности			1433,4
3. Движение денежных средств в результате финансовой деятельности
Поступление собственного капитала			X		X
Полученные займы			X		X
Прочие поступления			X		X
Погашение займов		X	200,0	X
Выплаченные дивиденды		X	482,2	X
Прочие платежи		X	171,0	X
Чистое движение денежных средств до чрезвычайных событий			853,2
Движение денежных средств от чрезвычайных событий
Чистое движение средств от финансовой деятельности			853,2
Чистое движение денежных средств за отчётный период			273,4
Остаток денежных средств на начало года		1042,8	X		X
Влияние изменения валютных курсов на остаток денежных средств		11,8
Остаток денежных средств на конец года		881,2	X		X

Руководитель _______________________________

Главный бухгалтер __________________________

Собственный капитал предприятия - это часть в активах, остающиеся после вычета его обязательств (ВК = А - С). Он служит основой для начала и продолжения хозяйственной деятельности предприятия и выполняет функции: долгосрочного финансирования, так как находится в распоряжении предприятия пока оно существует; соответствия и защиты прав кредиторов; компенсации понесенных убытков, которые могут быть погашены за счет собственного капитала; кредитоспособности - при предоставлении кредита отдается предпочтение тем предприятиям, которые имеют больший собственный капитал и минимальную кредиторскую задолженность; финансирование рисков - при финансировании рискованных инвестиций; самостоятельности и власти, то есть функции независимости; распределения доходов и активов среди отдельных собственников капитала при распределении финансовых результатов и имущества в случае ликвидации предприятия.

Положение (стандарт) 5 «Отчет о собственном капитале» раскрывает его содержание. В положении отмечается, что отчет составляется предприятиями всех форм собственности и имеет следующий вид (см. ф. № 4):

Дата добавления: 2014-01-20