Фонд обязательных резервов (ФОР). Порядок формирования

Процентная политика банка

Проценты, выплаченные вкладчикам, составляют основную часть в расходах банка

Виды процентов:

1) Начисленные – проценты по пассивным операциям банка, связанные с привлечением (проценты, причитающиеся к уплате клиентам). Проценты начисляются каждый день на утро, но по счетам нигде не проходят

2) Причисленные – проценты, зачисленные банками на счета банковского вклада (увеличивают сумму депозита). Причисляются в установленный договором срок

3) Уплаченные – это проценты, зачисленные на счета и выплаченные физическим лицам через кассу

4) Просроченные – это проценты, начисленные банком по привлеченным средствам физ.лиц, но невыплаченные в установленные сроки

Проценты по юр.лицам выплачиваются только в безналичном порядке., по физическим – в безналичном и наличном порядках.

Процент по вкладам это основной стимул для привлечения денежных средств.

Факторы, воздействующие на процентную ставку:

1) ставка рефинансирования ЦБ

2) ставка, выплачиваемая другими банками

3) срок и размер вклада (чем больше срок – тем выше процентная ставка)

4) вид вклада

5) способы начисления процентов, используемые банками

Способы начисления процентов по вкладам. Общим условием начисления процентов на конкретный вклад является использования годовой ставки процента. Сумма начисленных за год процентных денег вычисляется по следующей формуле: сумма процентов = (сумма, на которую начисляется процента * процентная ставка) / 100. Если вклад на несколько лет, то умножим эту сумму на кол-во лет. Если в днях, то сумма = (сумма * на процентную ставку* кол-во дней) / (100* кол-во дней в году). Если дней 365 или 366, то это английская практика начисления процентов. Особенность европейской методики: год условно считается за 360 дней, а каждый месяц за 30 дней. В России используется английская методика начисления процентов. Если не указан в договоре депозита по какому способу начисляются проценты, то по умолчанию начисляются по формуле простых процентов.

Формула сложных процентов (вклады с капитализацией): сумма вкладов + сумма, начисленных процентов за период = сумма вклада(1+ (процентная ставка*t/365*100))^n-1, где t – кол-во периодов, n –кол-во дней в периоде

Закон «О ЦБ»

«О банках и банковской деятельности» - КО обязана выполнять норматив обязательных резервов по сроках, объемам и видам привлеченных средств

Порядок депонирования обязательных средств устанавливается Советом директоров Банка России.

Депонирование обязательных средств осуществляют все КО, за исключением НКО, организации инкассации, такая обязанность возникает сразу после получения лицензии. На эти обязательные резервы проценты не начисляются и взыскания не обращаются.

Порядок депонирования обязательных резервов:

Осуществляется денежными средствами в валюте РФ путем перечисления в безналичном порядке на счета для хранения обязательных резервов. В состав резервируемых средств включены обязательства КО перед физическими лицами, юридическими лицами, в том числе обязательства КО перед банками-нерезидентами в валюте РФ и иностранной валюте, а также иные обязательства. Не включаются в состав резервируемых обязательств долгосрочные обязательства, а именно: денежные средства, привлеченные от юр. лиц на срок не менее 3 лет; облигации, выпушенные КО со сроками погашения не менее 3 лет; обязательства, выраженные в не денежной форме, т.е. драгоценные металлы, камни в физической форе; обязательства перед другими КО, которые зарегистрированы в России.

Регулирование размера обязательных резервов (Ежемесячно на 1 число каждого месяца):

Размер депонируемых средств вычисляется по формуле средней хронологической (остатки на каждый день целого месяца).

Физ.лица – 4% от суммы остатков

Юр.лица – 5,5% от суммы обязательств

Иные обязательства – 4%

Все суммируется и это и есть сумма ФОР. Если сумма больше, чем в ЦБ, то перечисляется, если меньше, то возвращается

При ликвидации КО создается ликвидационная комиссия, открывается счет в ЦБ и ФОР перечисляется на этот счет ликвидационной комиссии

Дата добавления: 2014-01-20