Обман как способ совершения преступлений в кредитно-финансовой сфере

Обман выступает в качестве способа совершения преступле­ния, нарушающего установленные предписания в кредитно-финансовой сфе­ре, незаконного получения кредита. Обманные действия виновного заключа­ются в представлении кредитору (коммерческому банку или иной кредитной организации) заведомо недостоверных сведений, содержащихся в юридиче­ских документах и документах бухгалтерского учета с целью получения креди­та или льготных условий такого кредитования.

Применение нормы, предусматривающей ответственность за незаконное получение кредита, во многом затруднено нерешенностью следующего во­проса: подпадают ли под действие ст. 176 УК РФ сделки, аналогичные по сути и характеру кредитным отношениям, например договор займа.

Диспозиция ст. 176 УК РФ, как известно, является бланкетной и отсылает к нормам гражданского законодательства о кредите. Ст. 819 ГК РФ содержит ряд признаков, характеризующих кредитный договор и позволяющих отли­чить ею от договора займа. В соответствии с законом договор займа может носить как возмездный, так и безвозмездный характер (ст. 809, 810 ГК), кре­дитный же договор может быть только возмездным. Одной из сторон кре­дитного договора является специальный субъект - банк или кредитная орга­низация (ст. 819 ГК); сторонами договора займа могут быть как граждане, так и организации. Гражданское законодательство в ст. 819 указывает, что кредит выступает только в форме денежных средств, а не вещей, определенных родовыми признаками, передача которых возможна при заключении договора займа¹. Поэтому получение займа путем обмана не может быть квалифициро­вано по указанной норме УК. Причинение имущественного ущерба в результа­те обмана заимодателя следует оценивать по ст. 165 УК РФ.

Обманные действия совершаются виновным не только с целью получе­ния кредита, но и льготных условий кредитования, т.е. более выгодных по сравнению с большинством заемщиков условий, которые банки и иные кре­дитные организации предоставляют конкретному получателю кредита. Льготные условия кредитования могут выражаться в уменьшении процентной ставки за пользование кредитом, в виде отсрочки или рассрочки возвращения денег. Существенным условием договора кредита выступает его обеспечение. Льготным условием кредитования в данном случае является доверительная выдача кредита без обеспечения или с неполным обеспечением.

Непосредственно обманные действия выражаются в сообщении креди­тору ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом со­стоянии заемщика. В такие сведения субъектом вносятся неверные, либо не вносятся верные данные, либо представляется неполная информация о со­стоянии дел предприятия. Для привлечения виновного к ответственности не имеет значения, в какой степени эти сведения не соответствуют действитель­ности, искажены ли они полностью или частично. Главное, чтобы эта инфор­мация не позволила кредитору правильно оценить возможности заемщика и имела основное значение для принятия решения о предоставлении кредита.

Уголовно наказуемый обман связан в данном случае с представлением не любых сведений, а только сведений о хозяйственном положении либо финан­совом состоянии предприятия.

Под хозяйственным положением предприятия обычно понимают сово­купность данных, характеризующих правовой и экономический статус пред­приятия, его связи, ведение экономической деятельности, особенности про­изводства. В юридической литературе некоторые авторы дают исчерпываю­щий перечень сведений о хозяйственном положении, искажение которых может рассматриваться как уголовно наказуемое деяние¹. Это могут быть неверные сведения об учредителях, руководителях, акционерах, организаци­онно-правовой форме предприятия; фиктивные гарантийные письма, поручи­тельства, предоставление в залог имущества, на которое нельзя обратить взыскание; технико-экономическое обоснование, в котором неверно указаны основные направления заемных средств; сфальсифицированные договоры; подложные данные складского и оперативно-технического учета и т.д.

Документы, отражающие финансовое состояние, дают представление не только о денежных средствах предприятия, но и о стоимости всех его активов, включающей, кроме денежных средств в кассе, на расчетном счете и у подотчетных лиц, еще такие позиции, как стоимость сырья, готовой нереа­лизованной продукции, стоимость оборудования, зданий, сооружений. Из финансовых документов можно почерпнуть сведения о наличии собственных средств и о долговых обязательствах предприятия. Обман может распростра­няться на сведения, содержащиеся в балансе (форма № 1), отчете о прибыли

и убытках (форма № 2), справках о дебиторской и кредиторской задолженно­сти, выписках из лицевого банковского счета на расчетном и ссудном счетах.

Как показывает практика, чаще всего в банк поступают ложные сведения о хозяйственном положении предприятия. Так, ТОО «Р» представило в Нижегородстройбанк пакет документов для получения кредита в сумме 300 млн. рублей (неденоминированных). По истечении срока, на который был предос­тавлен кредит, руководитель ТОО «Р» попросил банк продлить срок выплаты процентов, ссылаясь на то, что фирма еще не реализовала товар. Банк прось­бу заемщика удовлетворил. Информация об этом поступила в правоохрани­тельные органы. В результате проверки было установлено, что указанный в документах руководитель предприятия таковым фактически не является, предоставленная в залог квартира никогда в залог не выставлялась, из пред­ставленных документов подложными оказались: карточка с образцами подпи­сей руководителя, главного бухгалтера и оттиска печати, которая была заве­рена нотариусом; подделаны договоры на реализацию продукции, учреди­тельные документы предприятия сделаны на подставных лиц.

Тот факт, что чаще ложная информация касается сведений о хозяйст­венном положении, не является случайным. Документы, характеризующие хозяйственную деятельность предприятия, проверить сложно. Такая проверка достаточно трудоемкое дело, и банки не всегда проводят ее качественно. Значительно проще проверить информацию, отражающую финансовое со­стояние предприятия. Так, например, второй экземпляр бухгалтерского балан­са находится в ГНИ. Еще проще выяснить соответствие сведений, содержа­щихся в выписке из лицевого счета, реальному положению дел. Для этого достаточно направить запрос в банк, обслуживающий заемщика.

В результате совершения обманных действий для получения кредита, банки и иные кредитные организации несут крупный ущерб, который может проявляться в упущенной выгоде либо в уменьшении стоимости имущества кредитной организации.

Отношение виновного к последствиям своих обманных действий харак­теризуется не только прямым, но и косвенным умыслом, что является одним из основных признаков, позволяющих отличить незаконное получение креди­та от мошенничества.

В теории уголовно-правовой науки имеются несколько точек зрения по поводу мотивов совершения обмана при получении кредита. Одни авторы полагают, что в данном преступлении невозможны корыстные побуждения. Другие ученые приходят к выводу, что только корысть доминирует в таких деяниях.

Представляется, что при совершении обмана для получения льготных условий кредитования корыстные побуждения являются основным мотивом, поскольку особый режим кредитования позволяет заемщику уменьшить пла­тежи кредиторам. В случае же получения кредита мотивы обмана могут быть самые разнообразные, в том числе и корыстные. Однако во всех случаях заемщик уверен, что вернет кредит банку и совершает обман без цели обраще­ния полученных денежных средств в свою пользу.

Исходя из вышеизложенного можно сделать следующие выводы.

Мошеннический обман может проявляться в сообщении заведомо лож­ных сведений любого характера либо в несообщении сведений, имеющих существенное значение для потерпевшего.

Результатом мошеннического обмана всегда является уменьшение стои­мости имущества потерпевшего, т.е. прямой ущерб.

Умысел на завладение чужим имуществом возникает при мошенничестве до того, как виновный стал его фактическим обладателем.

Уголовно наказуемый обман, указанный ст. 176 УК РФ, имеет место при заключении договора кредита между банком или иной кредитной организа­цией и предпринимателем.

Предметом договора выступают денежные средства или льготные усло­вия кредитования.

Обманные действия касаются только сведений, характеризующих хозяй­ственное положение или финансовое состояние предприятия.

В отличие от мошенничества ущерб при незаконном получении кредита может выступать в форме упущенной выгоды.

Отношение субъекта к последствиям своего обмана характеризуется не только прямым (как в мошенничестве), но и косвенным умыслом.

При незаконном получении кредита мотивом преступления является не только корысть, но и другие побуждения. Виновный не ставит перед собой цель обратить полученный кредит в свою пользу, а рассчитывает вернуть его кредитору (пусть и не в оговоренный срок).[1]

Дата добавления: 2014-01-20