Особенности выявления причастности работников банка к преступлениям, совершаемым в связи с осуществлением банковских операций

Многие преступления в сфере экономической деятельности, как тради­ционные, так и новые составы - незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ), легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174), незаконное получение кредита (ст. 176), злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177), - совершаются посредством использования банковских операций. В этих случаях работник банка не всегда является основным субъектом. Однако, осуществляя свои полномочия, он становится вольным или невольным соуча­стником действий преступника.

Возможна ситуация, когда преступник обходится без помощи работника банка. Но это происходит очень редко по причине того, что перечисленные составы предполагают осуществление банковских операций с нарушением установленного порядка. Вероятна возможность, что данные нарушения были допущены в результате халатности отдельных сотрудников банка, просчетов в работе, невнимательности, ошибок и т.д. Однако чаще всего преступник уже на этапе подготовки своих действий рассчитывает на привлечение работ­ников банка к осуществлению преступного замысла.

На наш взгляд, можно выделить две основные формы участия банков­ских работников в совершении преступлений:

1. Добровольное соучастие (содействие);

2. Принуждение к соучастию посторонними лицами (со стороны клиен­тов и руководства банков).

Добровольное содействие предполагает подкуп преступниками сотруд­ников банка, дружеские отношения работников банка с клиентом-преступ­ником, либо инфильтрацию (введение в персонал банка представителей кри­минальных структур для осуществления каких-либо целей)¹. Выявить причаст­ность работника банка к совершенному преступлению в данном случае очень трудно. Он заинтересован в сокрытии следов преступления, поэтому действия банковского работника отличаются продуманностью и изощренностью.

В случае отказа работника банка от сотрудничества преступники могут использовать угрозы, насилие, шантаж. Здесь сотрудник банка не является злоумышленником, он всего лишь - исполнитель чужой воли. Поэтому его действия не подготовлены и не продуманы. В случае обнаружения соучастия есть возможность убедить работника банка дать информацию относительно лиц, причастных к совершению преступления и осуществлявших воздейст­вие на него.

При расследовании уже возбужденных уголовных дел о преступлениях, совершенных в связи с проведением банковских операций, для выявления причастности банковских работников необходимо в плане расследования пре­дусмотреть меры по:

-определению круга работников, которые участвуют в производстве, оформлении данной операции, а также в организации контроля за ее осуще­ствлением;

-выявлению нарушений порядка производства и оформления данной операции;

- определению конкретных лиц, совершивших эти нарушения;

-установлению связи работников банка с другими участниками опера­ции (работниками банка и посторонними лицами).

Расследование подобного рода преступлений должно базироваться на знании нормативного материала. Следователь должен ясно представлять ме­ханизм осуществления банковской операции, распределение полномочий меж­ду работниками. Эта информация содержится в нормативных актах, издаваемых Министерством финансов РФ, Центральным банком или Сберегательным бан­ком России, в инструкциях функциональных обязанностей работников банка.

После ознакомления с пакетом необходимых нормативных документов следователь приступает к определению круга лиц, имеющих отношение к осуществлению и оформлению данной конкретной операции. Чтобы опреде­лить конкретных исполнителей, необходимо изъять всю документацию, свя­занную с ее оформлением. Целесообразно сразу же составить схему движения ценностей с указанием всех участников операции, Сначала определяется пер­сонал банка, который согласно инструкциям должен принимать участие в осуществлении этой операции, а затем производится проверка наличия необ­ходимых полномочий у лиц, подписи которых фигурировали в учетных доку­ментах. Иногда работники банков в нарушение ведомственных инструкций выполняют отдельные действия по оформлению и производству банковских операций, не обладая для этого достаточными полномочиями. Например, кассир кредитного отдела от своего имени расписывается за инспектора дан­ного отдела при выдаче наличных денег, что категорически запрещено инст­рукциями банка. Этот факт может свидетельствовать об умысле на соверше­ние незаконных действий. Следователь, не назначая почерковедческой экс­пертизы, должен удостовериться, выполнены ли эти подписи указанными лицами. Для этого необходимо в ходе допроса предъявить работнику банка подписанные от его имени документы и попросить его подтвердить подлин­ность подписи. Если работник отрицает факт подписания им документа, не­обходимо назначить почерковедческую экспертизу.

Установив круг лиц, участвовавших при производстве и оформлении банковской операции, следователь переходит к тщательному изучению документов, изъятых в банке. Они должны исследоваться с точки зрения наличия, содержания, правильности оформления, соответствия остальным представ­ленным документам.

1. Каждая банковская операция сопровождается оформлением строго определенного количества документов. Отсутствие одного из них является нарушением порядка производства операции и требует тщательной проверки. Например, при заключении договора об использовании временно свободных денежных средств клиент обязан представить в банк справку из налоговой инспекции о постановке его на учет. Производство депозитных операций при отсутствии этой справки может свидетельствовать о незаконном источнике получения денежных средств, а игнорирование со стороны банковских руко­водителей этого факта - о их возможной причастности к отмыванию денеж­ных средств.

2. Документы, в которых отражаются банковские операции, должны со­ответствовать единым требованиям, которые установлены гражданским зако­нодательством РФ. Каждый документ должен иметь регистрационный номер, наименование, подписи лиц, участвовавших в его составлении, печати. Маши­нописные распечатки, машинограммы также должны быть заверены подпи­сью оператора и бухгалтера. Отсутствие отдельных реквизитов является гру­бым нарушением правил гражданского законодательства и приводит к при­знанию операции недействительной. Внесение изменений в составленные документы должно осуществляться с уведомлением участников операции, а внесенные изменения должны быть заверены подписью ответственного лица. В любом случае эти изменения должны фиксироваться следователем.

3. Представленные документы не должны противоречить друг другу. Суммы, полученные клиентами, должны соответствовать сумме, выданной банком, и наоборот. Количество денег в первичных документах (приходных, расходных ордерах, чеках и т.д.) должно совпадать с суммой, указанной в учетных регистрах.

На каждого участника документооборота заводится отдельный лицевой счет, в который заносятся все обнаруженные нарушения. После того как до­кументальное оформление операции проверено полностью, необходимо проанализировать имеющуюся информацию и попытаться обнаружить логику нарушений, наличие их взаимосвязи. Так, например, при совершении дейст­вий по отмыванию денег банковские работники осуществляют комплекс мер, направленных на затруднение идентификации вкладчика. Для этого при под­готовке документов не указываются номера договоров, не затребываются учредительные документы, искажаются цели операции и т.д. При получении незаконного кредита и невозврате полученного кредита проверка кредито­способности клиента реально не осуществляется кредит выдается без обеспе­чения, с превышением процентной ставки, без указания цели и т.д.

Анализируя выявленные нарушения, следователь может получить ин­формацию, которая свидетельствует о причастности работников банка к подготовке и совершению преступления. Однако это не обязательно означает, что соучастие имело место. Как уже отмечалось, учитывая недостаточно вы­сокий уровень квалификации российских банковских работников, нарушения могут иметь случайный характер.

После того как все нарушения порядка производства и оформления банковских операций были установлены и проанализированы, следователь должен назначить бухгалтерскую экспертизу либо ревизию с целью проверки предыдущей деятельности конкретного банковского работника. Параллельнос этими мероприятиями следователь должен установить наличие и характер связи работников банка с клиентами, которые участвовали в осуществлении данной операции или заинтересованы в ней. Получить подробную информацию очень трудно. Необходимо комплексно использовать возможности оперативно-розыскных мероприятий по наблюдению за контак­тами банковских работников, их образом жизни, с одной стороны, и следст­венных действии с другой. Часто о связи работника банка с клиентами знают а, в котором работает подозреваемый, члены его семьи. Следователь может прибегнуть к помощи служб банковской безопасности сотрудники которых занимаются обеспечением охраны банкаот внешнего и внутреннего воздействия. Эта служба осуществляет на­блюдение за сотрудниками банка, их личной жизнью, контактами, передви­жением. Таким образом, они могут располагать интересующей следствие информацией. Помимо наблюдения служба банковской безопасности имеет в распоряжении базы данных, которые также могут содержать нужные сведе­ния. Примером такой базы данных является система «Безопасность», содер­жащая сведения об отдельных работниках банков, допустивших нарушения различного рода, в том числе и хищения. Располагая такими сведениями, сле­дователь может ограничить крут подозреваемых, получить дополнительные доказательства вины банковского работника.

Следователь должен учитывать мотив добровольного соучастия работ­ников банка в совершении преступлений, связанных с осуществлением бан­ковских операций. В данном случае нецелесообразно привлекать подозревае­мых к участию в производстве следственных действий до момента, когда все необходимые доказательства его вины не будут собраны и проанализированы. Важнейшую роль играет при этом правильная подготовка и организация до­проса, в ходе которого необходимо получить информацию от работника бан­ка в причастности к совершению преступления.

Кроме этого, целесообразно подвергнуть проверке другие операции, в оформлении или производстве которых принимал участие подозреваемый -банковский работник. Исследование практики, проведенное автором, показа­ло, что в подавляющем большинстве случаев (около 80% изученных дел) бан­ковские работники, добровольно участвовавшие в совершении хищений и других корыстных посягательств, делали это неоднократно на протяжении длительного периода. Из них 35% участвовали в совершении подобных действий в течение всего времени работы в банке. Поэтому целесообразно прове­рять деятельность отдела за длительный срок (в идеале - со дня принятия по­дозреваемого на работу). Для сокращения объема работы можно ограничиться операциями определенного вида либо операциями, проводимыми с участием подозреваемого. Определив объем исследования, следователь назначает судебно-бухгалтерскую экспертизу. На ее разрешение ставятся такие вопросы:

1. Имелись ли нарушения правил оформления, учета и отчетности, отра­зившиеся в представленных документах?

2. Произведены ли фактически операции, отраженные в представлен­ных документах?

3. Кто из сотрудников банка совершил данные нарушения?

4. Какова сумма ущерба, нанесенного банку (вкладчику)?

В случае принуждения банковского работника к совершению преступ­ления путем угроз, насилия, шантажа, основной акцент в деятельности следо­вателя должен быть направлен на работу с подозреваемым - банковским работником. При этом следует принять все возможные меры для обеспечения безопасности этого работника банка (вооруженная охрана, смена места жи­тельства, работы, неразглашение полученных сведений и т.д.). Целесообразно по возможности исключить даже его контакты с руководством банка.

В результате выявления причастности работников банка к совершению преступлений в сфере экономической деятельности вероятна возможность получения дополнительной информации об основных субъектах преступле­ния, о существовании организованной преступной группы, а также о преступ­ной деятельности отдельных банковских работников и представителей бан­ковского руководства.[13]

Дата добавления: 2014-01-20