Особенности выявления признаков экономических преступлений на объектах кредитно-финансовой сферы

Деятельность правоохранительных органов, направленная на обнаруже­ние и раскрытие преступлений, - это определенный набор методов и средств сбора информации об отдельных звеньях преступных действий, ее анализ и построение модели преступления. Работа эта обычно начинается с установле­ния признаков совершения преступления.

Применительно к экономическим преступлениям признаками служат различные фактические обстоятельства, указывающие на возможность их совершения. Они проявляются в виде подлогов в учетных документах, несо­ответствия определенных действий участников кредитно-денежных сделок по времени, месту, отклонениям от порядка осуществления операций, уста­новленных нормативными актами, нелогичность или нецелесообразность операций и т.п.

Специфической особенностью выявления признаков преступлении в сфере кредитно-финансовых отношений и при проведении оперативных и следственных действий по их обнаружению и раскрытию является то, что участниками этих отношений помимо банков могут быть практически все субъекты хозяйственной деятельности, поскольку каждый из них имеет рас­четный счет в банке, осуществляет расчетные, кредитные и другие операции.

Преступления в данной сфере могут совершаться не только работника­ми банковских учреждений, но и предприятий с различными формами собст­венности. Это возможно как по сговору с банковскими работниками, так и самостоятельно. Так, работники предприятий могут подделать письма, гаран­тии, получить кредит и похитить его, создать лжепредприятие и совершить фиктивные расчетные операции с целью хищения денег и т.д.

О совершении преступлений могут также свидетельствовать материалы ревизий, выступления в печати, по радио, на телевидении, обращения в пра­воохранительные и иные органы граждан и должностных лиц предприятий.

Проведенные исследования показали следующее процентное соотно­шение способов выявления признаков преступлений:

-выявляются в результате регулярных проверок службами коммерче­ской безопасности - 31%;

-устанавливаются с помощью агентурной работы, а также при проведе­нии оперативных мероприятий по проверкам заявлений граждан (жалобам клиентов) -28%;

- случайно -19%;

- в ходе проведения бухгалтерских ревизий -12%;

- в ходе расследования других видов преступлений -10%.

Отдельно взятый признак, указывающий на возможность совершения преступления, еще не является доказательством совершения преступления. Эти признаки оцениваются в совокупности с другими фактами и обстоятель­ствами. Установив в процессе анализа нарушения, следует выяснить причину их возникновения (небрежность или умышленность).

Анализ преступных посягательств в кредитно-финансовой сфере пока­зывает, что для различных видов финансовых посредников совершаемые правонарушения имеют не только много общего, но и обладают определен­ными специфическими свойствами. В ходе расследования экономических преступлений на объектах кредитно-финансовой сферы следует учитывать следующие особенности:

1. Экономические преступления невозможно, как правило, обнаружить без участия третьей стороны, так как они совершаются в ходе обычных ле­гальных коммерческих операций.

2. Участниками коммерческих отношений, а вместе с тем и виновниками преступных посягательств, помимо банков могут быть практически все субъ­екты хозяйственной деятельности, поскольку каждый из них имеет расчетный счет в банке и осуществляет расчетные, кредитные и другие операции. 3. Жертвами преступных посягательств могут оказаться отдельные лица, организации, учреждения различного правового статуса, которые даже не подозревают, что в отношении них совершено преступление, то есть имеет место временной интервал между моментом совершения преступления и моментом его обнаружения, а это, в свою очередь, оказывается на руку пре­ступникам.

4. Банковская тайна зачастую становится препятствием к выявлению не­законных финансовых операций, совершаемых предпринимательскими струк­турами.

5. В результате развития различных направлений хозяйственной дея­тельности постоянно возникает большое количество пробелов в уголовном законодательстве, которые мгновенно используются в корыстных целях. В профилактике этого вида преступлений особую роль играет детальное регу­лирование и приведение в соответствие с новой криминалистической практи­кой конкретных составов преступлений в Уголовном кодексе.

6. В настоящее время фактически отсутствует практика организации оперативного обслуживания инвестиционной сферы.

Основные криминалистические проблемы, возникающие перед право­охранительными органами при выявлении признаков и расследовании эконо­мических преступлений, характеризующие одновременно специфику этого процесса, обусловлены следующими факторами:

сложностью в установлении факта совершения преступления,

сложностью в подготовке и проведении отдельных следственных дей­ствий,

сложностью в фиксации следов преступлений на финансовых объектах, использующих вычислительную технику,

спецификой выбора и назначения необходимых судебных экспертиз,

необходимостью использования средств вычислительной техники в расследовании преступлений,

необходимостью обработки большого объема информации,

сложностью квалификации преступных деяний,

сложностью в проведении следственных действий вследствие несовершенства действующего уголовно-процессуального законодательства,

отсутствием соответствующих специалистов, необходимых для привлечения в ходе следствия,

отсутствием у сотрудников правоохранительных органов элементарных познаний в области компьютерной техники и автоматизированных систем обработки бухгалтерской информации,

слабой нормативной базой,

отсутствием методик расследования экономических преступлений,

отсутствием обобщающей следственной и судебной практики,

отсутствием базового экспертно-криминалистического центра по произ­водству необходимых экспертиз,

отсутствием учебно-методических центров для подготовки соответст­вующих специалистов,

низкой оснащенностью подразделений БЭП компьютерной техникой.

В силу особенностей расследования экономических преступлений на объектах кредитно-финансовой сферы имеют место следующие обстоятель­ства, подлежащие обязательному установлению и доказыванию по делам рассматриваемой категории: имело ли место преступление (либо это право­нарушение иного рода); каков объект преступного посягательства; каков предмет преступного посягательства; каков способ совершения преступления; место, время (период) и обстоятельства совершения преступления; размер и вид ущерба, причиненного пострадавшему; кто совершил преступление; состав группы и роль каждого соучастника; какие обстоятельства способство­вали совершению преступления.

Дата добавления: 2014-01-20