В филиале

В головном банке

Передача на баланс филиала материалов из головного банка

В филиале

В головном банке

Передача на баланс филиала основных средств из головного банка

Производится списание основных средств с баланса:

Дт 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»

Кт 60401 «Основные средства (кроме земли)» - на сумму первоначальной стоимости

Дт 60601 «Амортизация основных средств»

Кт 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» - на сумму износа

Дт 10601 «Прирост стоимости имущества при переоценке»

Кт 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» - на сумму фонда переоценки

Филиал ставит на баланс основные средства:

Дт 60401 «Основные средства (кроме земли)»

Кт 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» - на сумму первоначальной стоимости

Дт 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»

Кт 60601 «Амортизация основных средств» - на сумму износа

Дт 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»

Кт 10601 «Прирост стоимости имущества при переоценке» - на сумму фонда переоценки

Передача материалов оформляется на основании акта приема-передачи материалов, подписанного руководителем банка, управляющим филиала или иными уполномоченными лицами на основании доверенности, а также приходно-расходных накладных, подписанных материально ответственными лицами.

Производится списание материалов с баланса:

Дт 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»

Кт 610 «Материальные запасы»

Филиал ставит на баланс материалы:

Дт 610 «Материальные запасы»

Кт 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»

Если сальдо счетов 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» и 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» не позволяет осуществить данные операции, то необходимо либо перераспределить фонды, либо перераспределить ресурсы.

Возможны следующие варианты Учетной политики.

Вариант 1. Передача части фондов на баланс филиала. Соответствующие проводки приводились ранее.

Вариант2. Перераспределение ресурсов с использованием счетов 30305 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам», 30306 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам».

Перечисление суммы в необходимом размере для пополнения счетов 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» и 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» осуществляется:

Дата добавления: 2014-01-20