Вопрос 4. Понятие денежного обращения. Налично-денежное обращение. Безналичное обращение

Движение денег, обслуживающих реализацию товаров, работ и услуг, называют денежным обращением.

Объективной основой денежного обращения является товарное производство, где товарный мир разделяется на два вида товаров: сами товары и товар - деньги. С помощью Д. в наличной и безналичной форме осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов.

Из процесса денежного обращения, таким образом, вытекает понятие денежного оборота.

Движение денег в наличной безналичной форме при выполнении ими своих функций представляет собой денежный оборот. Денежный оборот охватывает процессы распределения и обмена. Сменяя форму стоимости, Д. находятся в постоянном движении между тремя основными субъектами: физическими лицами, юридическими лицами и государственными органами.

Денежный оборот как зеркало отражает состояние экономики, именно сбои в денежном обороте, несовершенство денежного обращения является следствием нарушения экономической пропорции. В свою очередь нужно стремится рационально организовывать денежный оборот с тем, чтобы он благоприятно влиял на экономику. Вопросами организации как наличного, так и безналичного оборота занимается ЦБ.

Денежный оборот можно классифицировать:

1)По экономическому содержанию:

-)Денежно-расчетный оборот – обращение денег на расчетом рынке

-)Денежно-финансовый оборот – обращение денег на финансовом рынке

-)Денежно-кредитный оборот – обращение денег на кредитном рынке

2) По форме:

-)Наличный - обращение наличных денег

-)Безналичный – обращение безналичных денег

ЦБ предпринимает усилия для того, чтобы наличный и б/наличный обороты были бесперебойными. Вводятся нов технологии бумажных расчетов, для того чтобы ускорить б/нал оборот. ЦБ стремится сделать денежный оборот безопасным как наличный, так и безналичный.

Основными критериями для характеристики денежного оборота являются:

Степень устойчивости Д. Если Д. устойчивые, то они используются как во внутреннем обороте страны, так и во внешнем. Это позволяет государству увеличивать количество Д. в обороте. Если Д. не устойчивые и уровень инфляции высок, то наличные Д. не используются во внешнем обороте, а во внутренний оборот втягивается иностранная валюта. Для оценки использование Д. используется К-т монетизации:

К= (ср. годовая величина денежной массы / ВВП) * 100%

Роль денежного оборота, его правильная организация проявляются в следующих моментах:

· - отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы

· - способность обеспечивать сбалансированность спроса и предложения

· - характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию

· - хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для своевременной выплаты з/п и финансирования оборотных средств.

Денежное обращение осуществляется в наличной и безналичной формах.

Наличный и безналичный обороты различны

· -наличный оборот более опасный и со временем эта опасность увеличивается

· -наличный оборот более дорогой с точки зрения стоимости Д. (составляет 20 % от стоимости Д.)

· - наличный оборот обслуживает теневой и криминальный бизнес, его трудно поймать, его очень сложно учесть и нельзя сказать, кого он обслуживает. Эти обороты не облагаются налогами.

· - при наличном обороте существуют потери бюджета, т.к. возможен его уход от налогообложения.

Налично- денежное обращение — движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими 2-х функций: средства платежа и средства обращения. Налично-денежный оборот включает в себя движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между физическими, юридическими лицами и органами государственной власти. Наличные деньги используются: для оплаты товаров, работ, услуг; для расчетов, не связанных с движением товаров и услуг(расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, по выплате страховых возмущений по договорам страхования, при оплате ценных бумаг и выплате дохода по ним, по платежам населения, на хозяйственные нужды, на оплату командировок, на представительские расходы, на закупку сельхозпродукции и т.д.). Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, чеков, кредитных карточек). В России предпринимаются попытки ограничить налично-денежное обращение, т.к. оно позволяет уходить от контроля государства за деятельностью юридических и физических лиц.

Поскольку ЦБ в стране является единым эмиссионным центром и отвечает за уровень инфляции, то организация налично-денежного оборота так же является функцией ЦБ. При организации налично-денежного оборота ставятся следующие задачи:

· -) уменьшить долю наличности,

· -) обеспечить бесперебойное снабжение наличностью в соответствии с потребностями, -)обеспечить безопасность денежного оборота, постоянно работая над системой защиты денежных знаков и над безопасностью их движения.

Для достижения поставленных целей ЦБ разрабатывает правила НДО в РФ (инструкция №14 «Об организации налично-денежного обращения в России»). Для снижения доли наличности в инструкции предусмотрены следующие положения:

· 1)все п/п обязаны хранить ср-ва в кассах в определенном лимите;

· 2)все расчеты п/п осуществляют б/нал путем и расчеты наличными ограничены в размере 60 тыс. руб. по 1 сделке.

Проверку соблюдения кассовой дисциплины осуществляют коммерческие банки, где находятся счета этих п/п ЦБ проверяет ком банки на предмет выполнения ими проверок кассовой дисциплины клиентов. При выявлении случаев нарушения кассовой дисциплины предусмотрены штрафные санкции, кот взыскивают налог органы. В каждом регионе потребность в наличности удовлетворяет подразделения ЦБ. Каждое территориальное учреждение составляет прогнозы потребностей в кассовой наличности на предстоящий квартал. Прогнозы территории концентрируются в Москве, ЦБ заказ-т печатание Д в фабрику Гос знака. Для обеспечения безопасностей совершения кассовых операций ЦБ разработал правила инкассации Д, перевозки, кассовых операций.

Безналичное обращение - движение стоимости без участия наличных денег. Высокий уровень безналичных расчетов в любой стране говорит о правильной, грамотной организации всего денежного оборота.

Между наличным и безналичным обращением существует тесная взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, они образуют общий денежный оборот, в котором действуют единые деньги.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям, т.е. безналичные расчеты за товары и услуги; по финансовым обязательствам, т.е. платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями. Значение безналичных расчетов состоит в том, что они ускоряют оборачиваемость средств, сокращают абсолютную величину наличных денег в обороте, сокращаются издержки на печатание и доставку наличных денег.

В России в соответствии с правилами Банка России определено, что расчеты предприятий по своим обязательствам, а также между юридическими и физическими лицами за товарно-материальные ценности производятся в безналичном порядке через учреждения банка.

Безналичный оборот в России характеризуется обязательным открытием расчетного или текущего счета в учреждении банка; платежи производятся с согласия покупателя или по поручению плательщика; основанием для перечисления средств являются финансовые платежные документы (платежные поручения, расчетные чеки, договора); при нарушении условий договора существует возможность полного или частичного отказа от оплаты в соответствии и “Правилами осуществления безналичных расчетов”; наличные деньги в кассе предприятия находятся в пределах установленных лимитов; самостоятельность в расходовании средств на счетах в соответствии с “Порядком ведения кассовых операций в РФ” от 1993 г.

Для того чтобы осуществлять б/нал расчеты п/п открывают в банках различные счета. Основной счет – расчетный счет. На нем отражаются все потоки, связанные с поступлением Денег или платежами. Для того чтобы открыть р/сч, представляется пакет документов, кот должны подтвердить, что п/п зарегистрировано в налоговых органах, в ПФ. Документы должны подтвердить образцы подписей, руководителей, кот могут давать распоряжения по счету. После проверки соответствия документов банк и клиент заключают договор на расчетно-кассовое обслуживание. Сегодня п/п им право открывать неограниченное число р/сч. Кроме р/сч открываются валютные счета если п/п занимается экспортом и импортом. Бюджетным учреждениям открываются бюджетные счета. П/п сегодня может выбрать любую форму б/нал расчетов.

Определены следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты платежными требованиями-поручениями; инкассовые расчеты; расчеты с применением аккредитивов; расчеты с использованием чеков; расчеты с использованием векселей; клиринговые расчеты; расчеты с помощью пластиковых карточек.

В соответствии с положением 2П «О б/нал расчетах в РФ» предусмотрены 4 формы б/нал расчетах:

1)Расчеты плат поручениями. Основной документ платежное поручение. Основная масса расчетов осуществляется платежными поручениями. При этой форме расчетов участие банка min, и банк не может воздействовать на клиента с целью ускорения платежей. При этой форме возможны 2 варианта: Предварительная оплата и Последующая оплата.

2)Расчеты по инкассо. Основной документ - платежное требование. При расчетах по инкассо банк берет на себя обязательство предъявить плат требование покупателю. (инкассо - предъявить к оплате)При этой форме сначала отгружается товар, после отгрузки предъявляются требования в банк. Банк предъявляет плат требование клиенту покупателю и ожидает 5 дней для того, чтобы принял решение об оплате или отказе.

3)Аккредитивная форма расчетов. Основной документ - аккредитивное заявление. Этой формой расчетов пользуются тогда, когда покупатель неизвестен или у покупателя фин положение плохое, или это крупная поставка, кот является очень важной для п/п. Эта форма гарантирует платеж, она является более длительной и дорогой. Схема: клиент дает аккредитивное заявление в банк, на основе чего банк снимает ср-ва со счета клиента и переводит ср-ва в банк поставщика. Эти Д зачисляются на отдельный аккредитивный счет. Банк поставщика сообщает своему клиенту, что на его имя поступили ср-ва на такую ∑ и на такой срок. Поставщик отгружает товар и, прилагая отгрузочные документы предоставляет плат требование ® банк зачисляет ср-ва на счет поставщика.

4)Расчеты чеками. Основной документ - чек. Чеками удобно рассчитываться в ситуациях, когда снабженцы сами приобретают товары и сами доставляют. При расчетах чеками покупатель должен приобрести чековую книжку в банке. Чековая книжка д б на опред ∑. Предусмотренная ∑ снимается с р/сч и помешается на отдельный чековый счет. Чек передается в банк по месту нахождения поставщика. ∑ чека зачисляется на счет поставщика, а сам чек направляется в банк покупателя.

Дата добавления: 2014-01-20